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关联交易管理情况报告篇一
久宁市行政事业单位国有资产调查清理工作联席会议办公室：根据济纪发10号文件的精神和具体工作部署的要求，我单位极为重视这项工作，成立了领导班子，认真组织开展自查自纠，现将有关情况报告如下：
按照联席办发《关于对市直行政事业单位国有资产进行专项调查清理的实施方案》通知的要求，为顺利开展、按时完成本单位的自查工作，我校成立了以校长为组长，分副校长为副组长，各处室相关人员为组员的国有资产管理专项检查自查领导小组，下设临时办公室，组织相关人员对我校的国有资产拥有、使用、管理情况进行了全面的清理、盘点。
我校于20xx月13日至20xx年5月25日期间对本单位各类固定资产拥有、管理、使用情况进行了自查自纠工作。并将自查结果自25日起在本单位公示栏、门户网站进行公示，接受广大群众的监督检查。
1、单位基本情况;。
2、单位领导情况;。
2、土地、房屋、车辆等国有资产的占有使用情况;。
3、各种设备、图书文物的占有使用情况;。
5、账外资产问题;;。
6、未经批准自行购置政府采购目录内商品问题;。
7、对外借款、投资难以收回形成潜在损失问题;。
8、对外担保及成立经济实体、企业出资不到位而承担连带责任问题;。
9、资产转移未及时办理调拨、过户手续问题;。
10、未经批准出租、出借、出售固定资产问题;。
11、资产有偿使用收入应缴未缴财政专户问题;。
12、其他。
经自查，我校在国有资产管理方面严格按照国家有关规定执行，资产账账相符、账实相符、账表相符、账证相符，未发现有上述问题。
我校在自查的基础上，对照以前的财务制度，针对国有资产管理方面，依据有关政策法规，建立健全各项管理制度。
关联交易管理情况报告篇二
近日，银xxx向其所监管的银行、保险、资管公司、信托等金融机构发文，将开展股权和关联交易专项整治工作。
关联交易和股权违规将成为监管的重点领域。
保险行业的整治重点有哪些？本文将进行梳理。
股权获得是否符合规定或将是监管将会排查的首要问题。未经批准变更注册资本或者持股比例占注册资本5%以上股东、变更持股比例不足5%的股东未按规定报备、通过拍卖获得保险公司股权未报监管部门批准或者备等情况都将被排查。此外，间接持股未报备，未如实报备控股股东、实际控制人及其变更情况、股东之间关联关系，造成超比例持股的情也是整顿重点。而股东委托他人或接受他人委托持有保险公司股权的情况、同一投资人及其关联方、一致行动人作为战略类或控制类股东是否存在控股或参股保险公司数量超过2家的情况也是重点。
股东资质方面，投资人取得保险公司股权，是否使用来源合法的自有资金、是否通过设立持股机构、转让股权预期收益权等方式变相规避自有资金监管规定的情形均需报备。而投资人为保险公司的，利用其注册资本向其子公司逐级重复出资、挪用保险资金，或者以保险公司投资信托计划、私募基金、股权投资等获取的资金对保险公司进行循环出资的情况也需说明。
股东行为方面，则重点关注隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、股权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，谋求对保险公司的控制权和主导权等方面。
股权质押方面，股权质押、冻结比例过高，股杈变动频繁、利用股权质押形式变相转移股权、股杈被釆取诉讼保全措施或被强制执行、质押或者解质押未进行书面报告也是重点关注方向。
尽管对于关联交易，监管多次提及，但如何监管，公司实际情况如何也在此次文件中进行了详细要求。
首先是关键交易制度建设方面，关联交易控制委员会职责的履行，关联交易信息披露都被提出自查要求。
具体为，在关联交易信息披露上，资金运用类关联交易是否符合监管比例要求、是否存在未识别的关联交易；是否按照监管要求开展关联交易专项审计，并将审计结果报董事会和监事会、是否及时向监管部门报告新增加的关联方，并按要求在季度报告中报告其一般关联交易并说明统一交易协议的执行情况都被要求自查。
检查的范围上，据了解，检查范围为被查机构截至2019年6月30日的股权状况，及2018年1月1日至2019年6月30日期间的关联交易状况，可根据实际情况适当追溯和延伸。
关联交易管理情况报告篇三
根据xxx加强上市公司治理专项活动xxx自查事项，经公司认真自查，公司治理方面存在以下有待改进的问题：
（一）公司内部管理制度需进一步完善。
（二）公司董事、监事及高管加强对相关政策、法律法规的持续学习。同时中、基层管理人员及员工的培训工作需要进一步加强。
（三）公司经营管理队伍和技术队伍建设进一步提升与加强。
公司自上市以来，能够按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等规定规范运作，在法人治理结构、信息披露、投资者关系管理等方面取得了一些成效，得到了监管部门和广大投资者的认同。
（一）公司治理结构完善。
公司目前已经按照相关法律法规的规定，建立健全了包括股东大会、董事会、监事会和公司管理层在内的法人治理结构，其中，董事会还下设了战略决策委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会。公司拥有健全的法人治理结构，符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。
（二）公司各项议事规则建立情况。
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，我公司制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》（党风廉政建设自查报告）、《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《董事会专门委员会实施细则》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理制度》等各项规则和办法，符合相关法律、法规和规范性文件的规定。
（三）法人治理结构运作情况。
1、关于股东与股东大会：公司股东大会的召开程序和执行情况符合国家法律法规和公司章程的要求，同时聘请常年法律顾问对股东大会进行现场见证。在提案审议过程中，公司董事、监事和高级管理人员能够积极听取参会股东的意见和建议，认真负责的回答股东的提问，保证了中小股东的话语权。
2、关于董事与董事会：公司董事会成员5人，其中独立董事2人，专业背景搭配合理。专业委员会构成符合相关法律法规的要求。独立董事由具有金融、财务等专业背景的人士构成，能够按照公司章程有关规定，履行相应的职责，发表独立性意见。
3、关于监事与监事会：公司监事会成员3人，其中由职工代表出任的监事2名，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事任免机制合理，选聘过程严格，任职资格符合相关规定。公司监事能够按照《监事会议事规则》的要求，做到认真、诚信、勤勉、尽责，对公司重大事项、财务状况以及公司董事和其他高级管理人员履职情况的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
4、关于公司经理层：公司经理层能够忠实的履行职务，取得了良好的经营业绩。公司经理层实行重点工作、责任指标、基层服务打分考核应计提工资总额的考核办法；最近一年，公司已按照考核办法对高级管理人员进行了考核和评价，并在职务等级和薪资水平的确定以及年度绩效奖励的发放中予以体现。公司经理层没有越权行使职权的行为，董事会与监事会能对公司经理层实施有效的监督和制约，不存在xxx内部控制人xxx倾向。
5、关于内部控制情况：公司建立了比较完善的内部管理制度，主要有法人治理结构管理制度、安全生产管理制度、经营管理制度、人事管理制度、财务管理制度和绩效考核管理制度等。这些制度在工作中能得到较好的贯彻执行。经理层通过董事会决策对公司生产经营计划、资金调度、人员配备、财务核算等进行集中统一管理。
2、随着证券市场的快速发展，相关的新政策新法规相继出台，公司董事、监事、高管人员及相关人员应加强有关方面的学习。在不断学习中更好地把握经济政策动脉，理顺公司管理头绪，抓住公司治理核心。
3、公司近几年发展迅速，虽然通过招聘和培养，大专以上学历人员占全体在册职工比例有较大提高，基本建立了人才充实、结构清晰、运作有效的管理团队和技术团队，但总体上不能完全满足公司的快速发展的需要。公司将以上市为契机，进一步加强和完善经营管理队伍和技术队伍建设。
针对上述自查存在的差距、问题和不足，公司拟定以下整改计划和措施。
1、公司虽已按照上市公司治理和经营发展需要建立了一系列规章制度，但随着证券监管部门和交易所新出台或修改了一系列法律法规和管理制度，因此公司需要对相关制度要重新梳理并及时修改和完善。对此，公司将作专门部署，组织力量做好相关工作，按照《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》和相关规定要求进一步地制定、完善公司的《内部控制制度》。
2、公司将进一步加大学习培训，采取外聘和内训相结合的方式，内部定期培训及外出学习相结合，使培训成为公司一项日常工作。加强公司董事、监事及高管对新修订各项法规文件进一步学习与提升，及时的领会与掌握，提高其规范运作意识，进一步提高公司整体的规范运作水平。专项治理自查报告各类报告。同时加强公司内部中、基层管理人员及所有员工的专业素质和能力培训，建立公司培训制度，储备人才力量，为公司生产经营的人才后备资源提供保障。
3、进一步加强经营管理队伍和技术队伍建设，逐步建立起人才充实、结构清晰、运作高效、激励有效的管理团队和技术团队。不断加强公司内部管理创新、治理创新、技术创新、产品创新，学习与借鉴外部优秀公司的经验和做法，制定激励机制，鼓励全员参与，互相监督，共同提高，公平竞争，合理建议，不断从基层中提拔优秀的管理人才和技术人才。
1、公司已引入了独立董事制度，制定了《独立董事工作制度》，并在《公司章程》中明确了独立董事的职责和权利，明确了公司要为独立董事工作提供方便，从而有力地保障了独立董事在充分了解公司信息的基础上发表独立意见，有效地维护了公司全体股东特别是中小投资者的利益。
2、公司已在董事会下设立了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会、战略决策委员会等四个专门委员会，规定其专门负责公司人事、绩效与薪酬、财务会计、投资与战略等重大事项的预审查。
3、公司通过建立完善的治理结构规范企业决策和员工行为，规范投资者管理；通过企业xxx诚信为本，科技立业xxx理念的深入浸润，增强企业核心凝聚力，推进精神文明建设，塑造良好的企业形象；以丰富多彩的文化生活，比如开展运动赛，卡拉ok大赛，劳动技能大赛、技术创新、小改小革等活动，陶冶出企业团队健康高尚的道德情操、团结友爱的精神风貌和求实进取的工作作风，促使广大员工爱岗敬业、和睦共处，为企业发展注入了无穷的活力。公司将通过员工与企业的共同发展，为股东创造利润；为员工创造机会；为客户创造价值；为社会创造财富。
关联交易管理情况报告篇四
在对商业银行的要求中，重点提到了对股权和关联交易的排查。在股权情况中，监管要求银行对股权的获得、股东的资质、出资的资金来源、股权质押等行为进行自查，并报送监管部门。在关联交易中，排查是否按照监管规定是否建立并完善关联交易管理制度；利用关联交易向股东等进行利益输送、违反或规避并表管理规定，集团成员间未做到内部风险隔离也在此次重点排查之列。
排查股权情况及股东资质、资金来源等。
据悉，监管方面要求银行填写股东股权的基本信息表，对股东具体情况进行排查，并鼓励填报最新数据，原则要求截止到2019年6月末。
对于股权方面的排查要求大都依照《商业银行股权管理暂行办法》（银监会令〔2018〕1号）（以下简称“1号令”）的规定。
按照1号令的要求，商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系应当清晰透明。
监管要求银行对股权的获得、股东的资质、出资的资金来源、股权质押等行为进行自查，并报送监管部门。
在股权获得是否符合规定或是监管将排查的首要问题。未经监管部门批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的股东，变更持有商业银行资本总额或股份总额1%以上、5%以下未在股权转让后10日内向所在区域银保监局或银保监分局报告的情况等行为都将被排查。此外，股东是否存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权；同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东存在参股商业银行数量超过2家，或控股商业银行数量超过1家的情况也是此次排查的重点。
股东资质方面，要求自查商业银行主要股东及其控股股东、实际控制人是否存在《商业银行股权管理暂行办法》第十六条规定的情形。另外，商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系是否清晰透明也在本次检查情况之列。
根据《商业银行股权管理暂行办法》第十六条规定，商业银行主要股东及其控股股东、实际控制人不得存在下列情形：
（一）被列为相关部门失信联合惩戒对象；
（二）存在严重逃废银行债务行为；
（三）提供虚假材料或者作不实声明；
（四）对商业银行经营失败或重大违法违规行为负有重大责任；
（五）拒绝或阻碍银监会或其派出机构依法实施监管；
（六）因违法违规行为被金融监管部门或政府有关部门查处，造成恶劣影响；
（七）其他可能对商业银行经营管理产生不利影响的情形。
资金来源方面，要求检查股东入股资金来源是否合法，是否以委托资金、债务资金等非自有资金入股；商业银行是否通过本行信贷、同业、理财等业务为股东提供入股资金。另外检查股东是否有虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资情况或重大嫌疑。同时，单一投资人、发行人或管理人及其实际控制人、关联方、一致行动人控制的金融产品持有同一商业银行股份合计超过5%的情况、以及主要股东以发行、管理或通过其他手段控制的金融产品持有商业银行股份的情况都在此次检查之列。
股东行为方面，则重点关注隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、股权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，实施对保险公司的控制权和主导权。
另外，在股权排查中，对于股东的股权质押行为也进行了较为详细的排查要求，如是否存在大量股权质押、股权反担保行为。股东股权出质担保未事先告知董事会；股东在本机构借款余额超过其持有经审计的上一年度股权净值仍将股权进行质押等行为也在重点排查之列。
在进行股权情况排查的同时，监管也要求商业银行进行关联交易排查。
监管要求商业银行应该按照监管规定建立并完善关联交易管理制度，按照穿透原则尽职认定关联方，关联方名单要全面；银行董监高及主要股东要向商业银行报告关联方情况；计算一个关联方的交易余额时，关联自然人的近亲属要合并计算；向关联方所在集团统一授信要覆盖全部关联企业。未按穿透原则认定关联方和关联方所在集团授信或未真实反映风险敞口等情况重点排查。
对于存在关联交易的，监管要求排查关联交易是否合规，独立董事及内审部门履职情况如何、关联交易信息披露是否充分等。
另外，利用关联交易向股东或其他关系人进行利益输送的情况也在此次重点排查之列。监管要求检查是否存在对关联方进行利益输送的情况。向关联方的融资行为提供担保、违规向关系人发放信用贷款，向关联方发放无担保贷款、通过掩盖或不尽职审查关联关系、少计关联方与商业银行的交易、通过或借道同业、理财、表外等业务违规向关联方提供资金等情况都是此次排查重点。
在并表管理上，监管要求检查并表处理是否全面合规，是否存在规避资本、会计或风险并表监管的情况。借道附属机构，内部交易转移资产、调节业务规模以及不良等监管指标的行为也是此次排查中提到的重点。监管要求集团成员间做到内部风险隔离，此次排查中，检查是否存在利用客户信息优势、银行集团股权关系和组织架构等便利从事内幕交易的情况；是否存在违规投资设立、参股、收购境内外机构的问题等。
对于检查的范围，据了解，检查范围为被查机构截至2019年6月30日的股权状况，及2018年1月1日至2019年6月30日期间的关联交易状况，可根据实际情况适当追溯和延伸。
关联交易管理情况报告篇五
保险公司股权整顿清理工作开始提速。中国证券报记者从相关渠道获悉，为严厉打击银行保险机构股东股权违规行为，以及通过关联交易进行利益输送等乱象，银xxx近日下发《关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》(简称“《通知》”)。
业内人士指出，近年来，穿透式监管正在重塑金融行业新格局。公司治理一定程度上是金融市场乱象的诱因，而股权管理与关联交易是公司治理的重要内容，从目前情况看，险企股东持股比例相近、关联交易总额占比过高，这在一定程度上可能引发金融风险。银xxx各监管部门今年对保险业的突出风险和问题，陆续进场开展检查，今后将持续加强公司治理监管。
排查险企八大问题。
银xxx相关人士指出，前一段时间，金融领域发生了一些案件，反映出部分经营机构在公司治理方面存在的一些突出问题，主要表现为股权关系不透明、不规范，比如股权代持的问题;还有关联交易管理粗放，存在着利益输送的问题;发展战略盲目追求粗放扩张，内部管控与发展速度不相匹配。
《通知》明确，此次专项整治工作分为银行保险机构自查自纠及银保监局现场检查两部分。检查范围为被查机构截至2019年6月30日的股权状况，及2018年1月1日至2019年6月30日期间的关联交易状况，可根据实际情况适当追溯和延伸。
检查内容包括股权获得的合规性、资金来源的真实性、股权关系的规范性和透明性、股东行为的审慎性、关联交易制度建设及关联方档案的完备性、关联交易的合规性及是否通过关联交易进行利益输送、并表管理规定执行情况及集团成员间内部风险隔离情况、关联交易报告及信息披露的合规性等方面。
按照《通知》要求，银行险企需重点关注《商业银行股权管理暂行办法》(中国银行业监督管理委员会令2018年第1号)和《保险公司股权管理办法》(中国保险监督管理委员会令2018年第5号)出台后的股权和关联交易情况。
从《通知》关于保险公司股权和关联交易专项整治工作要点内容来看，此次保险公司主要排查五类股权问题和三类关联交易问题。
五类股权问题包括：一是股权获得是否符合规定要求。例如，是否存在投资人通过收购股东的控制权间接取得保险公司股权;保险公司是否存在股东未如实报告控股股东、实际控制人及其变更情况、股东之间关联关系，造成超比例持股的情形等。
二是股东资质是否符合规定要求。
三是资金来源是否符合规定要求。包括三个方面：一是投资人取得保险公司股权，是否使用来源合法的自有资金;是否存在投资人通过设立持股机构、转让股权预期收益权等方式变相规避自有资金监管规定的情形;二是投资人为保险公司的，是否存在利用其注册资本向其子公司逐级重复出资的情形;三是投资人是否存在挪用保险资金，或者以保险公司投资信托计划、私募基金、股权投资等获取的资金对保险公司进行循环出资的情况。
四是股东行为是否符合规定要求。同样包括三方面：一是股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、股权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，谋求对保险公司的控制权和主导权;二是控制类股东是否存在利用其控制地位损害保险公司及其他利益相关方合法权益的情形;三是股东是否如实向保险公司告知其控股股东、实际控制人及其变更情况以及股东之间的关联关系。
五是股东质押保险公司股权是否符合规定要求。例如，保险公司是否存在股权质押、冻结比例过高，股权变动频繁，股权结构不稳定的情况等。
在关联交易审查和风险管控方面：“排查”的重点有是否存在向关联方进行利益输送，是否存在通过关联方交易损害保险公司利益的情形;资金运用类关联交易是否符合监管比例要求;是否存在未识别的关联交易等。
关联交易管理情况报告篇六
银xxx表示，此次整治工作的目标为严厉打击银行保险机构股东股权违规行为以及通过关联交易进行利益输送等乱象行为,有的放矢防范突出风险,提升银行保险机构公司治理的科学性、稳健性和有效性。
据了解，此次整顿分为银行保险机构自查自纠及银保监局现场检查两部分。各银保监局应根据日常监管情况和辖内机构的业务和风险特点,全面评估机构自查及整改情况,确定监管检查对象。同时,应重点关注以往公司治理现场检查中已发现的股权和关联交易问题及整改问责情况。对于以往检查中未涉及但存在相关风险隐患的机构,应做到精准选择,重点检查,以查促改。在对银xxx直接监管的银行保险机构开展公司治理有关的现场检查中,应积极落实股权和关联交易专项整治工作要点。
检查范围为被查机构截至2019年6月30日的股权状况,及2018年1月1日至2019年6月30日期间的关联交易状况,可根据实际情况适当追溯和延伸。
银xxx表示，各银保监局根据被查机构类型和自查发现问题，结合专项整治工作要点确定检查内容,对股权获得的合规性、资金来源的真实性、股权关系的规范性和透明性、股东行为的审慎性、关联交易制度建设及关联方档案的完备性、关联交易的合规性及是否通过关联交易进行利益输送、并表管理规定执行情况及集团成员间内部风险隔离情况、关联交易报告及信息披露的合规性等方面进行检查。
银xxx要求各银行保险法人机构应按照股权和关联交易专项整治工作要点,形成股权和关联交易专项整治工作自查报告并填写相关表格,分别于2019年8月15日前和12月10日前报送自查报告及整改报告。
业内：严监管节奏将持续。
此次，商业银行主要排查五类股权问题、四类关联交易问题。股权排查重点主要包括股权获得、股东资质、资金来源、股东行为、股东质押商业银行股权是否符合规定要求。
其中，根据《通知》附件，股权获得是否符合规定要求包括：是否存在未经监管部门批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的情况；股东是否存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权的情况。同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东是否存在参股商业银行数量超过2家，或控股商业银行数量超过1家的情况等。
股东资质是否符合规定要求则是，例如商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人等各方关系是否清晰透明。
《通知》对于《商业银行股权管理暂行办法》和《保险公司股权管理办法》出台后新发生的违法违规行为予以重点关注。对以上两个办法发布后新发生的，以及到期未整改的违法违规行为，应按照《中国银xxx办公厅关于印发商业银行股权与公司治理主要问题定性及查处参考依据的通知》及相关法律法规，予以严肃处理。
业内人士认为，这份文件的出炉说明“严监管”依然在按照原计划推进，政策定力得到了进一步的验证。
关联交易管理情况报告篇七
银xxx近日下发《中国银xxx办公厅关于开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的通知》，严厉打击股东股权违规行为以及通过关联交易进行利益输送等乱象行为。
时间范围来看。对股权状况，查截至2019年6月30日的情况；对关联交易，查2018年1月1日至2019年6月30日期间的情况，跨度基本为这一年半，但可根据实际情况适当追溯和延伸。
据“券商中国”，重点关注《商业银行股权管理暂行办法》（中国银行业监督管理委员会令2018年第1号）和《保险公司股权管理办法》（中国保险监督管理委员会令2018年第5号）出台后的股权和关联交易情况。
下文不展开。仅就商业银行的部分来讲，我们把要求排查的checklist汇报各位如下。
关于「股权违规」。
整体而言是查银行股权获得的合规性、资金来源的真实性、股权关系的规范性和透明性、股东行为的审慎性等。
一、股权获得是否符合规定要求。包括：是否存在未经监管部门批准持有商业银行资本总额或股份总额5%以上的情况；股东是否存在委托他人或接受他人委托持有商业银行股权的情况。同一投资人及其关联方、一致行动人作为主要股东是否存在参股商业银行数量超过2家，或控股商业银行数量超过1家的情况等。
二、股东资质是否符合规定要求。例如商业银行的股东及其控股股东、实际控制人、关联方、一致行动人、最终受益人等各方关系是否清晰透明。
三、资金来源是否符合规定要求。
2，股东是否有虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资情况或重大嫌疑；
4，主要股东是否以发行、管理或通过其他手段控制的金融产品持有商业银行股份。
四、股东行为是否符合规定要求。包括：股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、股权代持、表决权委托、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，实施对保险公司的控制权和主导权；主要股东是否存在自取得股权之日起五年内转让所持股权的情形等。
五、股东质押商业银行股权是否符合规定要求。
关于「关联交易」。
整体而言是查关联交易制度建设及关联方档案的完备性、关联交易的合规性及是否通过关联交易进行利益输送、并表管理规定执行情况及集团成员间内部风险隔离情况、关联交易报告及信息披露的合规性等方面。
二、关联交易管理。
三、利用关联交易或内部交易向股东和其他关系人进行利益输送。
2、是否存在向关联方的融资行为提供显性或隐性担保的情况；
3、是否存在违规向关系人发放信用贷款，向关联方发放无担保贷款的情况；
7、是否通过关联方进行利益输送、调节收益及本行资产负债表等行为；
8、是否存在对关联方的授信余额超过监管规定的情况。
四、违反或规避并表管理规定，集团成员间未做到内部风险隔离。例如，并表处理是否全面合规，是否存在规避资本、会计或风险并表监管的情况；是否存在借道相关附属机构，利用内部交易转移资产，调节业务规模以及不良、拨备、资本等监管指标的情况等。
关联交易管理情况报告篇八
银xxx副主席梁涛7月4日在国新办新闻发布会上“下一步持续加强公司治理监管”的话音刚落，一场对保险机构股权和关联交易的专项整治行动即将拉开序幕。
上海证券报独家获悉，作为落实2019年公司治理监管工作的一项任务，监管部门将开展保险机构股权和关联交易专项整治工作。严厉打击保险机构股东股权违规行为，以及通过关联交易进行利益输送等乱象。
“排雷”行动一触即发。股东通过隐藏实控人、隐瞒关联关系、股权代持等隐性行为规避监管审查，谋求对保险公司的控制权和主导权；通过错综复杂的交易结构或股权关系掩饰关联方、通过关联交易输送利益、关联交易资金运用比例“超标”……这些违规技俩将随着整治行动的深入，逐渐现出原形。
要查哪些公司？哪些业务？
此次专项整治行动将分为保险机构自查自纠及地方银保监局现场检查两部分。
其中，《保险公司股权管理办法》(2018年3月)出台后新发生的以及到期未整改的违法违规行为，将被加大问责力度。
具体有哪些整治要点，我们为大家梳理如下。
要点1、保险机构需要自查哪些内容？
一是，保险公司股权排查要点。
股权获得是否符合规定要求：保险公司是否存在未经批准变更注册资本或者持股比例占注册资本5%以上股东的情况；保险公司是否存在股东未如实报告控股股东、实际控制人及其变更情况、股东之间关联关系，造成超比例持股的情形；股东是否存在委托他人或接受他人委托持有保险公司股权的情况等。
资金来源是否符合规定要求：投资人取得保险公司股权，是否使用来源合法的自有资金，是否存在投资人通过设立持股机构、转让股权预期收益权等方式变相规避自有资金监管规定的情形；投资人是否存在挪用保险资金，或者以保险公司投资信托计划、私募基金、股权投资等获取的资金对保险公司进行循环出资的情况等。
股东行为是否符合规定要求：股东通过隐藏实际控制人、隐瞒关联关系、股权代持、一致行动约定等隐性行为规避监管审查，谋求对保险公司的控制权和主导权等。
股东质押保险公司股权是否符合规定要求：保险公司是否存在股权质押、冻结比例过高，股权变动频繁，股权结构不稳定的情况等。
二是，保险公司关联交易排查要点。
关联交易制度建设：关联交易管理制度是否健全；对关联自然人、关联法人等关联方以及关联交易的认定标准是否符合监管要求，关联方名单是否全面等。
关联交易审查和风险管控：是否设立关联交易控制委员会；关联交易控制委员会是否按照规定进行审查；是否存在向关联方进行利益输送；资金运用类关联交易是否符合监管比例要求等。
要点2、在完成自查自纠后，哪些机构会被监管检查？
各银保监局将根据日常监督情况和辖内机构的业务和风险特点，全面评估机构自查及整改情况，确定监管检查对象。同时，重点关注以往公司治理现场检查中已发现的股权和关联交易问题及整改问责情况。
对于以往检查中未涉及但存在相关风险隐患的机构，将做到精准选择，重点检查，以查促改。
要点3、此次整治行动的检查范围。
被查机构截至2019年6月末的股权状况，及2018年1月至2019年6月期间的关联交易情况，可根据实际情况适当追溯和延伸。
关联交易屡上整治榜？背后套路有多深？
近年来，随着保险市场快速发展，保险投资主体日益多元化，资金运用渠道持续拓宽，保险公司关联交易种类和规模迅速增长。依法合规开展关联交易，的确有利于提高交易稳定性、优化资源配置、发挥协同优势、实现规模效益。
但问题也随之暴露。关联交易已经从最初保险公司与关联方的正常业务往来，演化到今时今日保险公司虚假增资、不正当利益输送等问题的载体、平台。
目前保险公司的关联交易主要集中在以下几类。一是投资入股类，包括关联方投资入股该保险公司，关联方投资该保险公司发行的优先股、债券或其他证券等；二是资金运用类，包括资金的投资运用和委托管理；三是保险业务类；四是利益转移类，包括给予或接受财务资助、债权债务转移、签订许可协议等；五是提供服务类。
“在这几类保险关联交易中，以资金运用类关联交易居多。”一家保险公司相关负责人透露称，从监管部门前期摸底的情况来看，目前在保险关联交易中，主要存在未按规定披露重大关联交易、通过错综复杂的交易结构或股权关系掩饰关联方、通过关联交易输送利益、关联交易资金运用比例“超标”等问题。
一位保险公司投资人士称，近年来，越来越多的保险公司与信托公司开展紧密合作，保险公司通过自有资金、保险资金累计投资在信托计划上的投资规模，呈现爆发式增长，但隐匿在数据繁荣背后的潜在风险，也悄然滋生。
上述人士举例称，近年来不少保险公司相继认购了一些信托计划。而在一些看似“高收益、低风险”的保险信托计划背后，却隐藏着一环套一环的关联安排。
比如，有些保险公司与融资人为同一控股股东控制的关联方，甚至还与信托公司、信用增级方等主体具有关联关系。通过投资信托产品给融资人借款，这些保险公司俨然已沦为股东方及关联方的融资通道。
“而且一些关联交易业务，资产质量并不佳，信用等级及收益率也不高，承担的投资风险却不小。关键是这些保险信托计划多投向地产、基础设施等相关领域，而保险公司通过债权投资计划等通道在这两个领域已有大量敞口，信托产品的基础资产多与保险公司现有资产重叠，风险集中度就会进一步提高。”某业内资深人士一语中的。
暴露内控空洞！业内建议全链条问责制！
当前，在保险业内形成的一个共识是：关联交易风险逐步显现的背后，折射出的正是保险公司尤其是激进型中小险企普遍存在的内控漏洞。
若更进一步深究，一些保险公司内控机制之所以“千疮百孔”，与其复杂的股权结构、实控人“一股独大”不无关系。个别保险公司通过交叉持股、层层嵌套，掩盖真实股权结构，滋生内部人控制和大量关联交易。
监管部门一再对关联交易施以重拳，显然已意识到了整治关联交易的迫切性与重要性。
有业内人士指出，关联交易是公司治理的重要组成部分，整治关联交易的一个关键核心点是，必须要建立关联交易全链条监管审查问责机制，强化关联交易过程的问责，将责任落实到具体的人，“失责必问、问责必严”。
此外，由于保险公司关联交易还涉及信托等非保险领域，因此银xxx的整合，在很大程度上有利于形成监管合力，彻底破解相关违法违规问题。
关联交易管理情况报告篇九
按照人行长沙支行反xxx处的文件要求，我公司根据贵处文件要求，展开了大额与可疑交易自查自纠工作。
一、建立反xxx内控制度。由反xxx管理人员与销售中心管理人员对日常工作事务进行监督。对公司员工尤其是公司一线员工进行定期的反xxx培训与宣传工作，通过上述工作，让员工了解到xxx犯罪活动的危害和反xxx工作的必要性。并且对于公司员工提出的反xxx工作的各项问题，安排了专人进行解答。
二、对客户的资料事前确认。对于购卡客户发生交易前，我公司按照反xxx内控制度的相关要求对客户进行信息调查。个人或单位购买记名预付卡或一次性购买不记名预付卡1万元以上的，必须使用实名并提供有效身份证件。达到转账金额水平的，客户必须实名转账，账号与登记证件名称一致。经过自查，没有发现任何可疑与不明身份人员进行购卡。
三、交易实时监管。按照预付卡管理办法中的规定，每张预付卡的限额不得超过5000元，由此也限制了交易限额也不得超过5000元。我公司反xxx岗位员工对每日交易进行人工筛选监控，对于连续多笔5000元的整数消费，进行特别核查，对客户进行询问同时对商户进行确认。经过核查，暂未发现疑似xxx大额可疑交易。
四、大额可疑交易预警预案。对于确认为疑似xxx的大额交易，我公司在遵照反xxx内控制度的要求下，对客户交易卡进行冻结，并及时联系客户进行交易查询，限制其使用，待确认排除xxx嫌疑后再进行解冻。在此次自查期间，暂未发现类似交易事项。
五、对于购卡人收卡确认的方式改进。此次自查期间，公司对购卡流程进行重新梳理，为防止非客户本人操作，我公司改进原客户签收程序，要求客户除签字外，需留下本人联系方式。销售人员现场确认后，再由专人进行收卡回访，采取电话确认方式，保证客户本人收卡。
此次自查自纠工作提高了全公司员工的反xxx风险意识，对参与业务流程的相关岗位提高了风险防范技能，同时改进了工作方法，进一步降低了公司业务开展中的xxx风险，我公司将一如既往，将反xxx工作作为公司重点工作事项，提高日常工作中对xxx犯罪活动的警惕性与识别能力。
关联交易管理情况报告篇十
根据中国银行业监督管理委员会(xxx中国银监会xxx)《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和中国证券监督管理委员会(xxx中国证监会xxx)《商业银行信息披露特别规定》要求，现将南京银行股份有限公司(xxx本行xxx)2010年度关联交易情况报告如下：
报告期内，董事会关联交易控制委员会共召开5次会议，重新确认了关联方;修订了《南京银行关联交易管理办法》;审查了2009年关联交易管理情况;审核了关于南京银行股份有限公司部分关联方2010年度日常关联交易预计额度的议案;审查了本行与关联方江苏盐业集团和南京新港高科技股份有限公司的关联交易等重要议题，确保了本行关联交易合法合规开展。
报告期内，本行根据监管部门的要求，对本行的《关联交易管理办法》进行了较重大的修订，完善了关联方的认定范围，重新厘清了关联交易的管理职责，进一步梳理了关联交易的审批流程和信息披露机制。在此基础上，本行结合管理实际，拟定了《关联交易管理实施细则》，细化明确了各相关部门关联交易管理的职责，明确了关联交易额度及单笔关联交易业务的审批流程和要求，并对关联交易监测、报告进行细化规范，提高关联交易的管理水平。
1、关联方认定情况。
依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《上海证券交易所股票上市规则》、中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和本行《关联交易管理办法》的相关规定，报告期内，本行对关联方名单进行重新梳理。
本行严格按照监管机构的有关规定履行关联交易的审批手续。本行实行关联交易额度控制，分级审批制度。在披露上一年度报告之前，本行对当年度将发生的关联方交易额度进行合理预计，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以上的由股东大会审批，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以下的由董事会审批。在经审批通过的预计额度内，关联法人的交易金额在本行最近一期经审计净资产1%以下且交易余额在本行资本净额5%以下的关联交易，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案;超出前述规定之外的关联交易由关联交易控制委员会审批;在经审批通过的预计额度内，关联自然人的交易金额在300万元以下的，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案，超过300万元的，由关联交易控制委员会审批。实际执行中若超出经审批的预计额度的，需提交董事会或股东大会重新审批。
2010年12月，本行对关联方宜兴阳羡村镇银行有限责任公司提供担保的关联交易，由经营层审查后，提交董事会审批。以上关联交易的审批程序符合监管机构的监管要求。
报告期内，本行与关联方的关联交易遵循商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。本行《关联交易管理办法》规定，对于授信类型的关联交易，本行根据本行有关授信定价管理办法，并结合关联方客户的评级和风险情况确定相应价格，确保本行关联交易定价的合法性和公允性。
报告期内，本行严格按照监管机构有关规定，主动披露关联交易相关信息。报告期内，本行累计发布关联交易公告5项，其中1项为根据监管部门要求补充披露的2009年关联交易事项，对于2010年本行发生的重大关联交易做到了及时、准确、完整地披露。此外，本行还通过定期报告详细披露关联交易的明细情况。
易信息，然后将各单位报告的关联交易信息和情况统计汇总后报告并提交董事会办公室，由董事会办公室按照相关规定进行报告、披露。
(5)监管规定执行情况。
按照中国银监会规定：商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。报告期内，本行关联交易指标符合中国银监会的监管规定。
截止报告期末，本行与全部关联方关联交易余额总计亿元，其中与公司类关联方关联交易期末余额为亿元，与金融机构类关联方关联交易期末余额为亿元。报告期内，本行部分关联方的关联交易均在2010年度部分关联方关联交易预计额度内。
为保持持续稳健经营，考虑外部环境和监管政策的变化，结合自身发展需要，统筹规划，公司拟定《南京银行2011-2013年总体战略规划》。规划明确了2011-2013年整体战略、战略重点、发展目标和实施路径，并适时根据外部环境及监管政策的变化进行调整。
关联交易管理情况报告篇十一
今年以来，市政府紧紧围绕黄蓝两大国家战略实施，把保障和改善民生为首要任务，不断提高城市建设和管理水平，城市环境不断优化，功能不断完善，为推动东营新一轮科学跨越提供了可靠保障和有力支撑。
(一)狠抓城市运行维护，城市功能日益完善。加快供水管网建设，实施了水厂扩容升级和改造工程，供水能力实现翻番，供水质量大为提高。积极争取胜利油田增加返输气指标，引进中石油气源，年内计划新增气源30万方/日，构建起稳定可靠的多气源保障体系。实施了中心城居民室内燃气设施更新改造项目，目前已完成工程总量的90%。部分城市片区供热工程、供热站搬迁改造工程顺利完成，新增供热能力300万平方米，中心城集中供热率达到82%。扎实做好园林绿化管养和提档升级工作，积极推广林荫路、绿道建设，东城林荫路推广率达到77.6%，建设绿道100余公里。全面推行城市道路机械化清扫、洒水及除尘作业，全市机械化清扫率达到65%。生活垃圾无害化处理率继续保持100%，全市80%以上的生活垃圾实现焚烧处理。认真做好道路、路灯、排水等市政设施维修养护，市政设施完好率保持在98%以上。实施了市政燃煤锅炉脱硫脱硝除尘、中心城市政消防栓改造、城区桥梁加固等公共设施升级改造系列工程，城市功能得以进一步完善和提升。
(二)严格依法行政，城市环境更加舒适宜居。加快数字城管体系建设，中心城数字化城管运行机制日益完善，构建了信息采集、任务派遣、监督评价三位一体的工作运行机制，运行以来累计受理案件30余万件，城市管理效能明显提升。落实网格化管理模式，市和xx区、开发区三方联动，组织开展了创城环境综合整治、城区清脏治乱行动，实施了胶州路等11条严管示范街创建、鲁班公寓农贸市场等中心城早夜市建设项目，累计清理积存垃圾13万方，施划停车泊位3000余个，城市“六乱”、卫生死角等问题得到明显改观。严格落实省政府扬尘治理工作要求，在全市范围内组织开展了散流物体运输管理集中整治活动，严查建筑渣土乱堆乱弃、运输车辆遗撒、施工扬尘等违章行为。不断加大治违控乱力度，累计拆除违章建筑330余处、面积8600平方米。
(三)加快基础设施建设，城市承载能力明显提升。20xx年累计投资12亿元，实施了金湖银河、西城改造、市政道路完善、垃圾污水处理等5大类59个城市市政基础设施建设项目，为城市管理水平提升提供民坚实的硬件保障。对温州路等16条主干道进行绿化提升，城区面貌明显改观。积极探索多元化融资渠道，筹措资金9亿元，实施了东城北、东城南、西城北三个污水处理厂、中心城生活水质提升工程、餐厨垃圾处理项目。不断加快县区污水处理设施建设，全市实现污水处理的建制镇达到20个，提前完成了省政府下达的“十二五”期间80%建制镇建有污水处理设施的任务。
(一)市政公用事业保障能力还不够强。部分城区供水压力不足、管道老化，燃气安全供给水平不够高，地下燃气管线存在安全隐患，新建小区及老旧小区供热难等问题还没有完全解决，中心城特别是西城市政基础设施配套建设和完善提升任务繁重。同时，建设资金到位率偏低，影响了工程进展。
(二)市政管理机制没有完全理顺，日常管理水平还需再提高。管理精细化程度不够高，还存在盲区和“三不管”地带。目前，中心城分东城、西城和开发区三块，分别由市、xx区、开发区负责管理，加之油田负责的单位和小区，相互之间职责交叉，多头管理，市政设施管养标准不一，监督考核机制不够完善，影响了管理水平的进一步提升。
(三)行政执法成效还不够显著。城管执法依据不具体，手段弱化，社会认同度低，市民支持和参与度不高。公路市场、临时占道经营管理时紧时松、时好时坏，乱搭乱建、乱堆乱放、毁绿种菜等现象屡禁不止。
(一)进一步加强宣传教育，营造全社会齐抓共管良好氛围。要加强对城市管理有关法律法规的宣传力度，加大市级城管有关规章制度建设，借助文明城市创建、文明街、居、小区建设等平台，强化市民的法治观念，提高经营者的守法经营意识，增强市民的城市意识、环境意识、社会公德意识，提高全社会参与城市管理的责任感和使命感。要充分发挥市民自治作用，积极引导市民加强自我约束、自我教育、自我管理，提高文明意识，养成良好卫生习惯，形成全社会齐抓共管的良好氛围。
(二)进一步加大投入，提高城市建管水平。市、区、开发区和油田要加大城市管理和运行的投资力度，不断提高对城市管理运行的投资水平，着力完善公共设施配套，不断提升城市综合服务功能。要加强市政基础设施建设，着力解决保障能力不足、设施老化等问题，不断提高市政基础设施承载能力和公用事业服务水平，全面加快市政公用事业科学发展、和谐发展、创新发展和跨越发展。要牢固树立精细化管理理念，进一步健全完善数字城管体系，大力推进园林绿化、环卫保洁和市政设施精细化管理，不断提高管养水平。
(三)进一步理顺城市管理机制，构建大城管格局。要牢固树立城市管理市区一体、“一盘棋”的思想，认真研究，科学谋划，切实改变目前中心城条块分割、管养标准不一的问题，在油田、开发区、xx区和市直管理区域建立大城管体系，明确各方市政管理和投资保障责任，提开云KY官方登录入口 心城区市政管理一体化和资金保障水平，促进城市管理水平再上新台阶。
(四)进一步加大执法力度，提高执法水平。要加强执法队伍思想政治教育和作风建设，强化业务技能培训，牢固树立法治意识、责任意识、服务意识，大力推行阳光执法、文明执法，拉近与广大市民的距离，营造更加良好的执法环境。要进一步加大违法查处力度，从根本上遏制乱搭乱建等城市“六乱”现象，努力改善城市形象，提升城市品位，为实现我市新一轮科学跨越做出更大贡献。
关联交易管理情况报告篇十二
学校按照忠教计〔20xx〕34号文件精神，成立了学校财务自查领导小组，其中xxx校长任组长，xx副主任任副组长，xxx、xxx、xxx等为成员，对学校20xx年的财务预算编制及执行情况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。
二、学校公用经费的预算编制及执行情况。
1、自查小组通过对20xx年财务预算情况和目前截止至2xxx年12月支出情况进行了对比(见统计表)，一致认为，学校高度重视预算编制工作，财务支出以预算为依据，学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式，对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。
2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年，在公用经费中，学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴，学校严格控制了招待费，来人来客一般情况下由分管领导陪同，按照最低标准列支。
三、学校财务制度及执行情况。
1、学校制定和完善了财经制度，强化了财务工作。
学校的财务工作自查中，学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度，并张贴上墙，时时提醒;财务工作中严格执行财务计划，编制学校的财务预算、决算及财务报表，做到内容真实，数据准确，报表及时;同时建立了学校各项经审制度，做到帐目清楚，帐据相实;科学管理学校财务档案，建立、建全会计与出纳间的牵制制度，做到日清月结。
2、加强了财务管理，规范教育经费的使用程序。
严格执行收费政策，杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度，学校利用公示栏等多种形式，公开收费项目、公开收费标准，严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准，学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算，杜绝了乱收费现象。
在资金使用上，学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定，坚持预算管理，严格使用程序，学校维修实行集体研究，上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度，坚持“一支笔、一本账”，对不符合规定的票据一律拒付，对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无“白条入账”及私设“小金库”的现象。
四、认真开展了学生“一免一补”工作。
我校20xx年春季享受“一免一补”的学生是395人，免教材计13825元，补生活费人数是45人，补助金额为5400元;秋季享受“两免一补”的人数是400人，免教材14000元，以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受“一免一补”的贫困生进行全面核实，并在善广场上、村委及学校公示无疑义后，再确定最终享受人员，保证把钱真正落实到最贫困的学生手中，切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。
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