计划可以帮助我们分解复杂的任务,使之变得更加可行和可管理。定期评估计划的执行效果,及时调整和改进。制定计划可以让我们摆脱无计划的迷茫,明确追求的方向,为未来的发展指引明确的道路。
盘点工作计划篇一
全面贯彻党的***系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想战略,始终坚持育人为本、德育为先,大力培育和践行社会主义核心价值观,以培养学生良好思想品德和健全人格为根本,以促进学生形成良好行为习惯为重点,以落实《中小学守则(20xx年修订)》,坚持教育与社会生产劳动、社会实践相结合,坚持学校教育与家庭教育、社会教育相结合,不断完善中小学德育工作长效机制,全面提开云KY官方登录入口 小学德育工作水*,为*特色社会主义事业培养合格建设者和可靠接班人。
结合我校德育工作的实际情况,将德育工作与“家长学校”“选拔七彩少年”“道德讲堂”等活动结合起来,并以此为导向和契机,狠抓落实,为改进我校德育工作,全面提高未成年人思想道德素质而努力。
教育和引导学生热爱**、热爱祖国、热爱人民,增强国家意识和社会责任意识,教育学生理解、认同和拥护国家政治制度,了解中华优秀传统文化和革命文化,社会主义先进文化,增强*特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信、文化自信,形成规则意识和民主法治观念,养成良好生活和行为习惯,具有保护生态环境的意识,形成诚实守信、友爱宽容、自尊自律、乐观向上等良好品质。
“加强德育常规管理,促进学生和谐发展”系列德育活动是一个长期的过程,为了将此项活动持久有效地开展下去,学校开好了专项研究会,对此项工作作了较为精细的安排,我校根据盟教育局《转发关于贯彻落实的通知》制定德育工作方案如下:
(一)成立领导小组。
成立由校长任组长的领导小组,及各班主任为成员的领导小组,统一布置活动的开展。
(二)加强宣传、提高认识。
学校将此项活动立入学校的工作计划,新学期对全体教师进行活动精神的宣传,使每位教师了解县教育和我校对此项工作的要求。在本期教育教学中,强化班级管理,建立健全各项班级规章制度,努力将自己的班级打造成一个班风好,学风正的优秀班集体,从而为争创“行为规范示范校”打好坚实的基础。
(三)规范德育常规管理制度,确保活动顺利有效的开展。
盘点工作计划篇二
为进一步加强全县国有资产管理,规范资产清查工作,真实反映单位资产及财务状况,完善资产管理制度,提高资产使用效益,根据财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部第35号令)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部第36号令)及《关于黑龙江省国有企业下岗职工基本生活保障向失业保险并轨实施意见》(黑社保发[]3号)的有关规定,结合我县实际,县政府决定对全县国有资产进行全面清查。为确保资产清查工作的顺利进行,特制定本方案。
一、工作目标。
(一)全面摸清家底。对行政事业单位、国有企业基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映单位的资产和财务状况。重点是国有资产购建、转让、出售、报废等实际情况及资产存在状态。
(二)建立监管系统。通过资产清查,为行政事业单位国有资产管理信息数据库提供信息,建立国有资产动态监管系统,实施动态管理。
(三)实现两个结合。建立起资产管理与预算管理,资产管理与财务管理相结合的运行机制,为财政部门编制年度预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。
(四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,财政部门、主管部门、行政事业单位和国有企业要在全面总结、认真分析的基础上,提出相应整改措施和意见,建立健全资产管理制度。
二、清查基准日和范围。
(一)清查基准日。
1、行政事业单位:以xx年产权登记表登记截止日期为清查基准日。
2、国有企业:并轨企业以、xx年企业并轨时封账截止日期为清查基准日;运营企业以xx年12月31日为资产清查基准日。
(二)清查范围。
1、xx年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的,执行行政、事业单位财务和会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
2、行政单位附属的未脱钩经济实体,执行企业财务和会计制度的事业单位,以及事业单位兴办的具有法人资格的企业。
3、并轨以及正在运营的国有企业。
三、组织机构。
嫩江县国有资产清查工作领导小组:
组长:徐志海政府副县长。
成员:王惠臣县人大经济办主任。
赵国太县纪检委副书记、监察局局长刘凤娟县财政局局长。
范希军县审计局局长。
赵树革县建设局局长。
王浩先县交警大队大队长。
凌仁坤县国土资源管理局局长。
隋振爱县房产管理局局长。
领导小组下设办公室,办公室设在县财政局。办公室主任:刘凤娟(兼)。
成员:国资办全体、财政监督局、财政局相关业务股、各领导小组成员单位工作人员2人。
各成员单位工作人员具体分成两个清查小组,负责组织开展资产清查日常工作。
四、工作原则和依据。
(一)资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则,由县资产清查小组开展资产清查工作。
(二)资产清查的依据。
1、帐内清查依据。行政事业单位:以xx年产权登记表为依据;国有企业:并轨企业以企业并轨时账面数为依据,运营企业以xx年末账面数为依据。
2、帐外清查依据,以单位申报、社会举报、核查证照情况为依据。
3、无形资产,尤其是事业单位企业化管理单位的无形资产,要实事求是,以企业会计制度为依据。
4、国有资产收益的清查,以租赁、有偿使用的协议为依据。
(三)资产清查结果的认定。县资产清查小组根据有关规定及各单位实际情况,对资产清查结果逐步予以核实认定。资产清查结果核实、资产损溢认定等方面的具体权限,按有关规定执行。
五、清查的内容和步骤。
(一)资产清查的内容。
1、账务清理:是指对行政事业单位、国有企业各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金和有价证券等基本财务情况进行全面核对和清理,以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理,达到账账相符、账证相符,确保单位账务的完整、准确和真实。对清理出来的各种由于会计技术性差错因素造成的错账,最后根据有关会计差错调整的规定进行账务调整。
2、财产清查:是指对行政事业单位、国有企业各项资产、收入进行全面的清理、核对和查实。按照实物盘点同账务核实相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则,主要对单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债以及收入支出情况进行全面的清查。重点做好各类应收款项、对外投资、账外资产、资产出租出借和对外担保等事项的清查。
3、损溢认定:是指县资产清查小组依据国家资产清查政策和有关财务会计制度规定,对各项清理出来的资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账进行认证。
4、资产核实:是指县资产清查小组根据清查出的资产盘盈、盘亏、资产损失和资金挂账等结果,组织进行审核。确认各单位占用的各项资产价值总额、收入支出的真实状况。
5、完善制度:是指财政部门、行政事业单位、国有企业在资产清查的基础上,针对暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,依据相关政策法规,制定各项管理制度。
(二)资产清查的步骤。
1、准备阶段(xx年4月5日-4月14日)。
(1)成立资产清查领导小组和办公室,明确职责。
(2)组织县资产清查小组及相关人员进行业务培训。
(3)下发《嫩江县资产清查工作实施方案》。
2、实施阶段(xx年4月15日—9月末)。
(1)检查阶段(xx年4月15日-9月15日)。由县资产清查小组实施入户检查,对检查清理出来的各项损溢及提供证据的真实性、可靠性进行核实确认;对个别事项出具经济鉴证证明;对有问题的单位提出初步处理意见。
(2)上报阶段(xx年9月15日-9月20日)。县资产清查小组将初步处理意见及相关资料于xx年9月末前报县资产清查工作领导小组。
(3)处理阶段(xx年9月20日-9月30日)。县资产清查工作领导小组,将县资产清查小组提出的处理意见审核研究后,上报县政府常务会议讨论,议定最终处理意见。
六、工作要求。
(一)要统一思想,提高认识。各单位要高度重视资产清查工作,缜密布署、明确任务、责任到人,密切配合清查小组工作,确保资产清查工作按时完成。
(二)要精心组织,深入实施。清查小组成员要认真学习相关文件,熟练掌握清查政策、内容和方法,坚持公平、公正的原则,确保各项工作任务如期完成。
(三)要严明法纪,依法办事。各单位在资产清查中要坚持实事求是的原则,故意瞒报、弄虚作假、提供虚假会计资料的,由财政部门责令其改正,并依据有关法律、法规规定予以处罚;单位负责人和直接责任人由县资产清查领导小组依法查处;构成犯罪的,依法追究刑事责任。对采取私分、低价变卖、虚报损失等手段侵吞、转移国有资产的,由县资产清查领导小组依法查处,构成犯罪的,依法追究刑事责任。县资产清查小组工作人员在资产清查工作中徇私舞弊,造成重大后果的,由有关部门依法给予行政处分或纪律处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。
(四)要强化管理,完善制度。各部门和单位要针对清查中发现的问题,加强资产管理的力度,完善管理制度,建立健全帐表、帐卡等完备的管理方法,保证国有资产的完整有效,真正做到保值增值。
盘点工作计划篇三
______________________(以下称借款方)。
______________________(以下称贷款方)。
______________________(以下称保证方)。
为明确责任,恪守信用,特签订本合同,共同信守。
一、借款方向贷款方申请借款人民币(大写)________万元。用于________项目,借款实际发放额,在本合同规定期限内以借据为凭,并作为本合同附件。
二、贷款方在国家信贷计划和本合同条款规定之内,根据借款方按工程进度报送的工程用款计划和用款借据,及时审查发放贷款,以保证借款方工程进度的资金需要。如因贷款方责任未按时供应资金,要根据违约金额和天数给借款方计付违约金。借款方违反规定,擅自改变用款计划,挪用贷款或物资,贷款方有权停止发放贷款,被挪用的贷款要加收50%的罚息并如数追回。
三、借款期限定为________年________月,从放出贷款之日起至全部收回本息,具体用款和在此规定期限内分次或一次偿还时间和金额以借据为凭,并做为本合同附件。利率按项目借款合同期限确定月息为________‰,按季收取利息。贷款逾期除限期追收外,按规定从逾期之日起加收利息20%,并按逾期后的利率档次重新确定借款利率。
四、借款方保证按期用________资金,偿还全部借款本息。贷款逾期未还的部分,贷款方有权限期追收贷款,必要时,贷款方可从借款方帐户中扣收。借款单位在其他银行还有存款帐户的,可商请该行代为扣款清偿。
五、借款方按照银行抵押贷款办法规定,愿以自己拥有的财产或贷款新增的固定资产充当抵押,抵押品另附明细清单,作为本合同的附件。借款方不履行合同时,贷款方对抵押品享有处理权和优先受偿权。
借款方请________作为借款的保证方,经贷款方审查,证实保证方具有足够代偿借款的财产。保证方有权检查和督促借款方履行合同。当借款方不履行合同时,保证方同意连带承担偿还本息的责任。必要时,由贷款方从保证方的存款帐户内扣收。
六、贷款方有权检查、监督贷款使用情况,了解借款方的经营管理、计划执行、财务活动、物资库存等情况,借款方应提供工作便利。借款方必须按时向贷款方报送有关工程进度,贷款使用情况及统计报表和资料。贷款项目竣工、验收和审查决算时,要有贷款方参加。
七、因国家调整计划、产品价格以及修正概算等原因需要变更合同条款时,由借、贷双方签订变更合同的协议,并经保证方同意,做为合同的补充部分。
双方协议的附加条款:____________________。
本合同的附件:______________________________。
本合同经签字后生效,贷款本息全部清偿后自动失效。
本合同一式三份,贷款方、借款方、保证方各执一份;合同副本______份,报送______有关单位各留存一份。
贷款方:(公章)___________。
法人代表:(盖章)_________。
借款方:(公章)___________。
法人代表:(盖章)_________。
保证方:(公章)___________。
法人代表:(盖章)_________。
开户银行和帐户:___________。
_______年_______月_______日。
盘点工作计划篇四
晋江市清查办:
根据*和我市资产清查工作的相关制度、政策和要求,我单位已全面完成资产清查的主体工作,(同时聘请××会计师事务所对清查结果进行专项审计),现将有关资产清查的工作报告如下:
(一)资产清查工作基准日:20xx年12月31日;。
总体概况:清查前资产、负债、净资产状况;清查后资产净损益和账面固定资产折价减值额;(净损益和折价减值)经申报处理后,本单位资产、负债、净资产状况(不包括已使用未转房屋建筑物)。具体包括:
1、土地基本情况:清查前、后金额、数量,土地来源,性质及产权证办理情况等;。
2、建筑物基本情况:清查前、后金额、数量,产权证办理情况等;。
3、其他重要固定资产情况。
2、固定资产折价:固定资产折价后,原账面值、折价后金额(报表账面值)、减值额情况。
3、损益和折价减值处理意见:根据损益原因及行政事业财务制度,单位对盘盈资产、损失资产和资产折价减值额提出处理和账务调整意见。
(三)单位非转经资产状况:出租、出借等资产数额、年收益及收缴情况,对处投资金额、股比、年收益及收缴情况等。
(四)产权异议资产情况:数额、形成原因、现使用状况、单位处置意见。
(五)已使用未转固定资产房屋建筑物清查结果、工程完成时间、结(决)算情况、未转原因等。
单位分别就资产清查暴露出来的资产和财务管理中存在的问题、原因进行分析,并提出改进措施。
主要负责人签字:主要负责人签字:(经审核,同意转报)(清查结果属实,同意报送)。
×年×月×日×年×月×日。
根据《海南省国家税务局关于对固定资产进行清查的紧急通知》(琼国税发〔20xx〕235号)文件要求,我局对全局固定资产进行了一次全面清查,现将有关情况报告如下:
经过全面清理检查,截至20xx年9月30日,我局拥有固定资产共计元,具体情况如下:
(一)土地、房屋及构筑物类资产总建筑面积*方米,价款总额元。
(二)通用设备类资产总额元,其中:台式计算机74台,金额363560元;便携式计算机26台,金额182542元;汽车类8辆,金额1254411元;打印机56台,金额213076元;空调设备41台,金额为220656元;扫描仪38部(包括手持扫描枪),金额104044元;摩托车34辆,金额20xx20元;电动自行车1辆,金额4550元。
(三)专用设备类资产总额元,其中:体育设备6台,金额元;其他专用设备1台,金额6360元。
(四)办公家具、用具类资产总额元,其中:文件柜3组,金额2150元;保险柜2个,金额11600元;厨房用具5套,金额7520元;沙发31套,金额69503元;台、桌类98张,金额205160元;椅凳类56张,金额31230元;其他固定资产3件,金额元。
(一)成立清理工作领导小组。为扎实开展此次固定资产清理检查工作,我局迅速成立了以局长为组长、分管财务的局领导为副组长,办公室、信息中心、监察室等部门有关人员为成员的资产清理检查工作领导小组,并确定联合清理工作方案,确保清理工作有组织、有计划的开展。
(二)仔细核对相关账证。清理过程中,工作小组成员认真检查各类固定资产登记卡、登记台账等账证资料,核对资产管理卡片与会计账簿,收集与资产清理有关的数据,按卡片、会计凭证、原始凭证有序规整,核实账、卡是否一致。
(三)扎实开展实地核查。为重点做好实物清点工作,我局工作组的成员深入各部门,逐一对照固定资产台账进行实物清点,并根据实际情况对台账、卡片登记有出入的`地方进行修改,对未做登记的固定资产进行补登记,确保帐实相符。
(四)核查资产管理制度落实情况。在清理过程中,我局重点对固定资产的采购、领用、移交和报废等工作进行自查,检查固定资产卡片是否及时制作,各部门、人员领用固定资产的手续是否完备,报废是否按照规定手续进行处理。
通过此次清理检查工作,我局进一步加强了固定资产的管理,同时也发现了在管理中存在的问题:
(一)管理信息更新不及时。主要是人员岗位变动时,有的部门未能履行移交手续或及时告知资产管理部门,导致资产卡片信息更新不及时。
(二)资产调拨手续不完备。主要为省局与我局之间调拨资产的口子多,调拨手续不完备,导致部分资产部无法登记入账,容易造成资产管理上的漏洞。
(三)资产报废处置不及时。由于固定资产管理员更换较频,前后工作脱节,导致许多达到报废年限标准或严重损害且无修复价值的固定资产,没有及时处置,致使我局资产账面价值大,但资产实际使用率不高。
(一)进一步建立和完善固定资产管理制度。针对目前固定资产管理中存在的问题,制定、完善相应的管理制度,建立使用台账,进一步明确相关部门和人员的管理职责;加大对闲置房产的管理力度,定期开展巡查与清扫工作,谨防出现安全隐患。
(二)加强固定资产的跟踪管理。及时掌握固定资产的存量、增量以及入账情况,认真做好资产登记管理工作,定期对资产进行盘点,核对账、卡、物,确保账账、账卡、账物相符。
(三)及时处置报废资产。根据清理检查结果,对达到使用年限标准且损毁无用的资产,严格履行资产报废审批手续,依法依规进行处置,进一步提高资产使用效率。
盘点工作计划篇五
根据学校20xx年工作安排,决定今年对全校资产进行一次全面清查,为切实做好20xx年资产清查工作,特制定本方案。
(一)学校二期工程完工,朝阳校区搬迁之后,两校区合二为一,学校的各类资源实现了升本以来历史性的转变,学校总体布局有了新的实质性的调整,新增资产、资产调配、资产管理、使用、维护等有了很大的变化。开展资产清查是学校摸清家底,整合资源,实现科学规范管理,科学决策的重要依据。
(二)提高学校资产管理信息系统中资产信息的准确性,同时掌握各单位资产实际使用及完好、效率等情况,分析并解决资产管理使用中存在的问题,以便学校合理配置资源,提高资产管理水*和资产使用效率,为下一步开展单位资产使用效益考核评价打基础。
(三)明确各单位对资产的使用管理责任,进一步加强各单位对资产的管理力度,提高各级人员对资产的管理意识与水*,做到资产“账账、账卡、账实”相符。
学校成立资产清查工作领导小组,名单如下:
组长:
副组长:
成员:
(一)清查时间。
本次清查工作从20xx年4月1日开始,到20xx年11月份结束。资产清查统计工作基准日为20xx年3月31日。
(二)清查范围。
本次资产清查范围包括学校所有公共资产及校属各单位使用资产。
1、一般设备单价在200元以上,专项设备单价在300元以上,使用期限在一年以上并在使用过程中基本保持原有实物形态的财产物资。
2、对单位价值未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资(如办公家具、学生家具、图书等)也列入固定资产清查范围。
(三)清查内容。
本次资产清查内容以国家教育部高等教育司《高等学校固定资产分类及编码》和学校资产管理系统的资产为基准。具体包括学校房屋及构造物、土地及植物、教学仪器设备、机电设备、电子设备、行政办公设备、图书、家具等全部资产。
(四)清查方式。
资产清查工作采取单位自查和学校复查相结合的方式进行。在各单位全面自查的基础上,学校将组织复查小组对各单位资产清查情况进行复查,其中各单位行政办公用房、教学、实验用房,学生生活用房以及其它服务设施用房等公用房屋和教学、实验仪器设备、办公家具、设备的管理、使用、维护等情况是本次复查的重点。
(一)动员部署阶段(20xx年4月10日以前)。
在做好资产清查前期各项准备工作的基础上,组织召开全校资产清查工作动员大会,部署清查的具体工作,做好思想发动,政策宣传工作。各单位要根据学校会议精神,认真组织学习,切实加强领导,建立工作机制,落实工作措施,认真开展自查,主动纠正存在的问题,做到不走过场。
(二)单位自查阶段(20xx年4月11日—7月20日)。
为确保自查效果,各单位要严格按照学校资产清查工作的有关要求,切实做好以下工作:
1、成立资产清查工作小组,制定资产清查工作实施方案,保证清查工作所需的人员、时间以及必要的办公条件,加强对本单位资产清查工作的督促指导,积极开展内部自查。各单位资产清查工作小组成员名单在4月10日前报送学校资产清查工作领导小组办公室。
盘点工作计划篇六
清查工作中各单位按照市财政局和市卫生局的清查工作要求开展工作,保证了此次行政事业单位资产清查工作的圆满完成。
通过本次清查各单位对资产进行了清理,将无使用价值的固定资产纳入待报废资产处理,对已转让资产未办理相关手续的进行了补办,根据清查的结果对全系统的资产情况有了全面、详细的了解。
具体数据略。
20xx年度行政事业单位资产清查工作报告范文。
市财政局(*):
根据《六安市财政局(*)关于转发(行政事业单位资产清查核实管理办法)的通知》(财资[20xx]183号)和《财政局(*)关于开展20xx年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(财资[20xx]18号)文件精神及要求,我单位已按时完成资产清查的主体工作,现将有关资产清查的工作情况报告如下:
一、单位基本情况。
本次单位资产清理,纳入资产清查范围的为市管局(接待办)本级,单位性质为行政,执行行政单位会计制度。单位公共预算财政拨款在职人数50人(其中员额内4人),离休1人,退休28人。20xx年预算收支万元。
二、资产清查总体状况。
(一)资产清查基准日:根据财政局(*)《关于开展20xx年全市行政事业单位资产清查工作的通知》(财资〔20xx〕18号)文件要求,此次我单位资产清查基准日统一确定为20xx年12月31日。
(二)资产清查范围:局(办)各科室、市直机关事务服务中心、(市直公务用车管理服务中心)。
(三)资产清查工作具体实施情况:1、为了保证固定资产清理工作高效有序进行,局(办)成立固定资产清查工作领导小组,局主要领导任组长,副局长(副主任)和纪检组长任副组长,各科室和部门负责人为成员,领导组下设办公室,办公室设在财务管理科,负责固定资产清查工作具体的工作计划和实施方案。2、组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了单位基本情况清理、账务清理、财产清查。
在清查中,做到清查全面彻底、不重不漏,账实相符,切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产,已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片。对资产清查工作中发现的各项资产盘点问题,坚持实事求是的原则,如实反映存在的问题并提出了处理建议。
本次单位清查固定资产合计元,共计卡片142张。经资产清查领导小组清查登记核对,最终确认在用资产卡片113张,在用固定资产1696715元,待报废处理固定资产卡片29张,待报废处理固定资产元。
四、单位资产清查暴露出来的问题、原因、及改进措施。
(一)存在的问题。
1、由于单位人员调动或科室部门调整,资产使用人未能及时调整到位;。
2、部分资产使用年限过长已损坏不能使用,没有及时报废处理;。
(二)原因分析。
1、资产的保管、使用等内部管理制度执行力度不强;。
2、未指定专人妥善保管和维护资产;。
3、待报废资产堆放杂乱,没有集中堆放场所。
(三)改进措施。
1、建立健全资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度;。
2、指定专人妥善保管和维护资产;。
3、认真清理资产并整顿实物管理现场;。
4、及时按规定程序处理帐务。
五、单位资产管理情况。
单位资产管理总体来说运作规范,固定资产信息*台和财务资产类账账相符、账实相符,资产采购能严格按照采购程序和制度办理,做到了资产采购、资产验收、资产使用的制度化。
六、其他需要报告的主要事项。
需要补充说明的是:单位办公用房指标本次没有填制,主要原因是行政中心整个资产20xx年经市*会议研究,将资产转移到市城*司作融资担保使用,待以后归还再做调整。
盘点工作计划篇七
为贯彻落实*《关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知》(财办[20xx]51号)精神,根据《安徽省行政事业单位资产清查工作实施方案》(财办[20xx]33号)和《安徽省教育厅资产清查工作实施方案》(教计[20xx]2号)的统一部署和要求,为确保我校资产清查工作顺利开展,结合我校实际,特制订本实施方案。
(一)全面摸清家底。对学校的基本情况、财务情况及资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映学校的资产和财务状况。
(二)实现两个结合。逐步建立资产管理与预算管理,资产管理与财务管理相结合的运行机制,为编制20xx年及以后年度预算,加强资产收益管理,规范收入分配秩序创造条件。
(三)促进资产管理。增强资产管理意识,推动资产的优化配置和有效利用。
(四)完善管理制度。加强人事、财务、资产管理,健全规章制度,建立和完善资产管理信息系统,逐步实现国有资产的动态管理。对资产清查过程中发现的问题,学校资产管理部门和有关职能部门应在全面总结、分析的基础上,提出相应的整改措施和实施计划,建立健全学校加强国有资产管理的制度。
根据省教育厅文件规定,我校属于执行事业单位财务和会计制度的省属高校,列入此次清查范围。学校兴办的具有法人资格的企业,不列入此次清查的范围,但兴办单位须根据有关规定和要求填报相关数据。
第一附属医院资产清查,按财务隶属关系,由一附院按业务主管部门的要求组织实施,并将资产清查结果报送省卫生厅,报学校备案。
为切实加强资产清查工作的组织领导,保证资产清查工作顺利进行,学校专门配备了资产清查组织和机构,成立以校领导为正副组长、相关职能部门负责人组成的资产清查工作领导小组,统一领导学校资产清查工作。领导小组下设6个清查工作组,具体负责组织实施全校资产清查工作。
根据省教育厅文件规定,学校此次资产清查工作内容包括:
1、单位基本情况清理;
2、账务清理;
3、财产清查;
4、资产管理制度清理。
根据*及省财政厅有关规定,此次资产清查工作,统一以20xx年12月31日为资产清查基准日。
根据《安徽省教育厅资产清查工作实施方案》(教计[20xx]2号)的通知要求,结合我校实际,具体实施步骤如下:
(一)准备阶段(20xx年3月20日—4月5日)。
2、参加省教育厅召开的省属高校资产清查工作布置会议及业务和软件培训;
3、召开学校资产清查工作会议,布置资产清查工作;
盘点工作计划篇八
为全面规范和加强学院国有资产管理,建立健全国有资产管理体制,进一步提高学院固定资产使用的科学性、规范性。根据《淄博职业学院关于开展20xx年国有资产清查工作的通知》等文件要求,特制定本实施方案。
1、摸清固定资产“家底”
通过对学校固定资产逐台/件清查盘点,真实反映学校固定资产状况,为学校提供完整、准确的固定资产信息。
2、完善固定资产管理制度和信息系统。
针对固定资产清查过程中发现的问题认真分析研究、查找问题原因、理清工作思路、建立健全固定资产各项管理制度。
通过固定资产清查,完善固定资产管理信息系统数据,为我校固定资产管理信息系统提供完整、真实、准确的数据信息,为进一步规范学院固定资产管理提供必要的基础。
采取单位自查与现场核查相结合的原则。单位自查,依据本单位固定资产台账进行逐台/件盘点、清查;现场核查,清查小组到各部门和固定资产使用地点现场进行以账对物、以物对账、逐台/件盘点、核查资产实存情况和使用现状。
以20xx年12月31日为固定资产清查基准日。
以学校固定资产管理系统导出台账为基础数据,对各部门所使用的通用设备、专用设备、家具、用具、文物及陈列品等固定资产进行逐台/件清查。
组长:
副组长:
成员:唐。
办公地点:xx区主楼903室。
办公电话:
(一)准备阶段(20xx年4月)。
1、成立固定资产清查工作领导小组;
2、制定固定资产清查工作实施方案;
3、编制固定资产清查报表;
4、召开全校固定资产清查工作培训会(时间另行通知)。
(二)自查阶段(20xx年5月)。
1、各部门管理员登陆国有资产管理系统下载本部门固定资产系统台账及清查相关表格。
2、各部门依据固定资产系统台账逐台/件清查盘点本部门占有使用的通用设备、专用设备、家具、用具、文物及陈列品、图书资料等固定资产,按照填表说明如实填写相关信息,对清查出盘盈、盘亏、出租出借等情况需提供合法有效证明材料及相关说明。
3、各部门认真审核、汇总本部门固定资产清查结果,相关报表经单位负责人签字盖章后报固定资产专项清查工作组审核(同时上报电子文档)。
(三)核查上报阶段(20xx年6月)。
学校固定资产专项清查工作组对各单位固定资产账实相符、盘盈、盘亏、出租出借等情况进行重点检查和抽查复核。
固定资产清查工作领导小组向学校国有资产清查办公室汇报固定资产清查结果,接受复核检查;上报清查结果。
(四)整改总结阶段(20xx年9月—12月)。
各部门应对自查阶段发现的问题及时整改,建立健全相应规章制度,并逐项完成相关整改工作。相关账务经批准后做账务处理。
固定资产专项清查工作组依据清查结果,进一步补充、完善固定资产管理信息系统数据,为学校国有资产信息化管理奠定基础。
1、加强领导。各部门主要负责人作为固定资产清查工作的第一责任人,严格落实责任分工,保证固定资产清查结果真实可靠,确保固定资产清查工作按时完成。
2、精心组织。此次固定资产清查工作时间紧、任务重,各部门要高度重视,制定相应的清查工作方案,分工明确、责任落实到人。
3、严肃纪律。在固定资产清查中要坚持实事求是的原则,如实反映本单位固定资产情况。在清查工作中,如发现有不按规定要求实施,不如实填报的,将责令重新清查,并视情节要追究相关人员责任。
盘点工作计划篇九
根据《固定资产管理制度》以及20xx年xx部工作计划及部门职责,xx部于20xx年01月04日-20xx年01月09日期间组织了年终固定资产盘点,盘点方式为全盘。盘点情况如下:
1、固定资产情况。
本次固定资产盘点共计xx项,其中办公设备及后勤设备xx项,运输设备xx项,生产经营有关的器具、工具xx项。(明细见附件1)。
超过5年使用期的资产占总资产的。我司资产呈现老龄化现象。
2、资产使用情况。
在用资产共计xx件,待报废资产xx件,闲置资产xx件,待报废资产与闲置资产合计占总资产。其中闲置资产中,因20xx年底搬入新办公楼,新空调已安装,原使用空调部分处于闲置状态,可进一步考虑处理方案以提高资产利用率,另原旧仓库使用空调基本全部已坏,建议维修或者报废处理。对于待报废的资产需及时报废以避免进一步的损失。
3、盘点结果。
(1)待报废资产资产明细。
以上待报废资产,需由二级管理部门跟进各使用人填写报废申请报批后报废。便于资产管理及后期税务处理。
(2)闲置资产。
闲置资产均为已超使用期限的资产,该部分资产应及时处理,以提高资产使用效率。
(3)盘盈资产。
截止盘点日该资产已入账,二级资产管理部门需完善后期手续。
(4)盘亏资产。
该资产离司手续不全,需经手人完善相关手续。
根据《固定资产管理制度》及年终盘点通知要求,请二级管理部门将无标签资产添加标签,同时对资产责任人予以通报批评。
4、固定资产盘点反映出的问题及整改意见。
(1)闲置资产或报废资产集中管理问题;二级资产管理部门需要加强对闲置资产或报废资产的统一管理,以提高资产利用价值或减少进一步的损失。
(2)各办事处的固定资产未统一管理,需由二级资产管理部门建立资产管理的规范。
(3)各部门未建立资产责任人,对资产权属模糊;对于入职、异动、离职等人员对应资产变动的,需要二级资产管理部门加强对其监控。
(4)资产调拨及后期管理混乱,出现资产调拨没有相关手续的情况。资产调拨应严格按照资产管理制度执行,不得任意调拨。
(5)标签维护不到位,出现标签模糊不清或粘贴不牢等情况。对此资产管理部门应发挥其对资产标签的管理、维护作用。各部门资产标签出现丢失或模糊不清等情况,要及时申请处理。
1、对于本次盘点需要处理的,请各相关部门务必在20xx年01月31日以前整改或报批。
2、为了加强对资产的有效监督与管理,确保账实相符,今后资产的管理,各部门务必严格按照《固定资产管理制度》执行,如若在以后的任意全盘或抽盘过程中出现不符合《固定资产管理制度》执行的情况将按制度执行罚则。
盘点工作计划篇十
区供销社及所属社有全资和控股企业的建筑物等有形资产,土地、商标、专利等无形资产。
(二)清查内容。
本次对房屋、土地资产重点从以下几个方面进行清查核实:
1.明确资产所在方位、实际面积价值及清查后的面积和市场价值。
2.核实房屋、土地的权益性质。即分清土地的性质(划拔、出让、长期租用及建设用地、仓储用地、工业用地、耕地等);当前房屋用途,建筑类别及构建时间,核实有无证照及证照的有效性。
3.对没有证照的房屋、土地要审核认定权益取得的依据,查看原始合同或协议内容进行确认,说明没有证照的原因。
4.查清认定当前房屋、土地的经营利用情况。即:自用、出租或闲置等。
本次资产清查工作要坚持实事求是的基本原则。在清查中要把实物盘点同核查账务结合起来,既要以物对帐,又要以帐查物,做到不留死角、不打埋伏、不重不漏。清查范围做到横向到边,纵向到底。要明晰房屋、土地资产的产权归属,房屋、土地资产出租、抵押、担保、近期是否有动迁等状态。通过清产核资,提升社有资产经营管理水平,进一步防控社有资产及资产经营效益流失。此次清产核资工作,要实现以下三项重点目标:
(一)通过资产清查,掌握全部房屋、土地等重要固定资产的权属、分布状态和经营管理状况,摸清全区供销系统社有资产“家底”,充分利用好、经营管理好当前社有资产,实现社有资产收益最大化。
(二)通过资产清查,发现当前房屋、土地等重点资产经营管理中存在的漏洞和风险,妥善处理权益问题和产权纠纷。
(三)通过资产清查,建立起完备的固定资产台账。同时,将全部固定资产分类、分项逐一建立档案(包括房屋、土地的电子版信息及实物影像资料),有关文件资料归档管理。
(一)时间安排。资产清查工作从20xx年10月份开始,到20xx年12月20日结束。资产清查的基准日为20xx年9月30日。
(二)方法步骤。具体工作可分四个阶段:
1、启动阶段(20xx年10月份底前完成)。
(1)成立机构。成立区供销社社有资产清查工作领导小组,负责对资产清查工作进行指导协调,研究决定重大事项。
(2)制定方案。制定具体方案,明确目标要求,细化分解任务,做到组织有力、人员到位、范围清晰、安排有序。
(3)安排部署。整合机关和社有企业力量,召集相关人员召开工作会议,安排部署资产清查工作,开展政策和业务培训。
2、清查阶段(20xx年11月22日前完成)。
按任务分工分组开展清查工作,清查中发现问题或存有疑问及时报清查领导小组研究处理,清查结果及时报清查领导小组审核确认。
3、登记建档阶段(20xx年12月20日前完成)。
在本次资产清查过程中,涉及土地、房屋等资源的,要以相关部门颁发的相关证书为依据,无相关证书的,在登记时应予以备注。以审核确认的资产清查结果为依据,准确登记,登记的内容要全面,事实要清楚,数字要准确,做到不遗不漏。将本次资产清查工作中形成的文字、图表、音像等资料,建立健全纸质台账、电子台账,按照档案管理的有关规定,及时整理归档并妥善管理。
4、总结完善阶段(20xx年1月18前日完成)。
(1)建立完善各项制度。区供销社及社有企业要针对资产清查中发现的问题,要进一步完善社有资产监督管理制度;建立健全资产登记制度,按照资产类别建立台账,及时记录增减变动情况;建立健全社有资产使用制度,明确资产发包、租赁等经营行为必须履行民主程序,实行公开比选或招投标,强化经济合同管理,清理纠正不合法、不合理的合同;建立健全资产处置制度,明确资产处置流程,规范收益分配管理。
(2)做好资产清查总结工作。区供销社和社有企业要对资产清查情况进行认真总结,对社有资产现状及经营管理情况进行总结,分析问题及成因,提出进一步加强社有资产运营管理的建议。社有企业总结报告于20xx年1月16前报区供销社,区供销社形成全面总结报告后于20xx年1月18前报市供销社。
(一)综合组。
负责组织相关人员学习领会省社文件精神,提出我社贯彻意见,提出成立领导机构建议名单,拟定工作方案(草案),筹备并组织召开工作会议,下发相关文件,汇总各组清查结果并提交领导小组研究审定,撰写区供销社清查工作全面总结、分析报告,按要求报送相关材料以及完成领导小组交办事项等。
责任领导:
责任人员:
(二)清查组。
1、一组。
负责对除社有企业以外区供销社社有资产的清查,提交本组清查结果和分析报告,登记建档,完善制度,完成领导小组交办事项等。
责任领导:
责任人员:
2、二组。
负责对社有企业市区乡村振兴发展集团有限责任公司资产的清查,提交本组清查结果和分析报告,登记建档,完善制度,完成领导小组交办事项等。
责任领导:
责任人员:
3、三组。
负责对社有企业市区中星农业生产资料有限责任公司资产的清查,提交本组清查结果和分析报告,登记建档,完善制度,完成领导小组交办事项等。
责任领导:
责任人员:
4、四组。
盘点工作计划篇十一
1、注意登记好部属的出勤情况,检查员工的仪容仪表是否符合要求,对不合格的督促其改正。
2、餐前的准备工作:。
(1)、了解当天各宾客的订餐情况,了解宾客的生活习惯和要求。
(2)、根据当天的工作任务和要求分配部属的工作。
(3)、开餐前集合全体部属,交代当天的`订餐情况,客人要求及特别注意事项。
(4)、检查工作人员的餐前准备工作是否完整;调味品、配料是否备齐;餐厅布局是否整齐划一,门窗灯光是否光洁明亮,餐台布置是否整齐美观;对不符合要求的要尽快做好。
3、开餐期间的工作:。
(1)、客人进餐期间,领班要站在一定的位置,细心观察,指挥值台员为客人服务。
(2)、对重要的宴会和客人,领班要亲自接待和服务。
(3)、对客人之间,客人与值台员之间发生的矛盾要注意调解,妥善处理,但不准介入客人之间的矛盾与争吵,自己处理不了的要及时报告经理处理。
(4)、客人就餐完毕需要督促值台员将帐单汇总交给客人结帐,防止漏单。
(5)、开餐过程中,注意对部属进行考核,对服务好的或者差的,效率高或低等均要记录,在餐后进行奖励或批评。
4、收市后的工作:。
(1)、收餐具:收餐后,督促值台员按收市工作程序及标准迅速收拾台面餐具,集中到备餐间送洗碗间清洁消毒。
(2)、布台:收好餐具,换上干净的台布,按摆台规格摆台,恢复餐厅完好状态。
(3)、清洁餐厅:做好上述工作后,搞好餐厅卫生,保持餐厅的洁净美观。
(4)、部属做完上述工作后,要进行全面检查,检查合格后通知员工下班。
(5)、将当天的工作情况及客人反映、开餐中出现的问题,重要宴会和客人进餐情况,客人投诉等等做好记录并向经理报告当天工作。
盘点工作计划篇十二
为加强企业资产管理,确定账内所有固定资产存在,所有固定资产的实物数量与账面相符,财务部将于20xx年11月份进行一次盘点.
资产使用者上报盘点明细,财务抽盘。
20xx年11月10日-20xx年12月20日。
为便于盘点工作的顺利进行,请各部门将负责此次盘点工作的联系人及其联系方式于20xx年11月11日之前上报财务部,各部门应由专人负责固定资产的盘点,请认真填写盘点明细表,实际盘点人须在盘点明细表上签字,确认盘点结果。
财务部、行政部。
所有权属于我司的所有固定资产。在第三方单位存放的所有权属于我司的固定资产,须编制资产清单,指定专人管理,各部门须派出工作人员进行现场清点。
固定资产盘点工作必须按照财务规定时间及要求进行,具体安排如下:
(一)自查阶段(20xx年11月11日-11月22日)。
(2)20xx年11月12日-11月22日,各资产使用部门开展自查工作,填报资产清查明细表。11月22日之前将清查明细表纸制版和电子版报送财务部。(备注:涉及调剂设备的部门可以于11月28日之前上交)。
(二)数据汇总(20xx年11月23日11月25日)。
(三)检查阶段(20xx年12月7日-12月15日)。
财务部对各资产使用部门的盘点情况进行抽查。
(四)数据整理、录入出具盘点报告(20xx年12月16日-12月20日)。
财务部对各资产使用部门报送的'清查明细表进行整理数据录入计算机。
盘点工作计划篇十三
为进一步加强全县国有资产管理,提高国有资产使用效率,实现国有资产保值增值,根据财政部35号令《行政单位国有资产管理暂行办法》、36号令《事业单位国有资产管理暂行办法》和《_企业国有资产法》的有关规定,结合我县实际,制定本工作方案。
通过对各类国有资产进行全面清查登记,摸清全县各单位、企业的国有资产现状,分析国有资产在各单位管理运行中的问题,进一步提升国资监管工作水平,提高国有资产的使用效率,研究制定科学、系统的国资监管体制,达到国有资产规范管理、保值增值。
本次国有资产清查的范围包括全县党政机关、政法机关、社会团体、事业单位、国有企业等(以下简称单位、企业,含局二级单位以及在乡镇的派出机构)。
(一)土地。指单位占有使用的各类用地。包括教学、科研、办公、生活、后勤保障、经营、服务等用地。
(二)房屋及其他建筑物。指单位、企业属国家投资兴建的办公楼、会议楼、接待场所和其他用途的房屋、门面、仓库等建筑物。包括教学、科研、办公、生活等用房。
(三)专用设备。单位价值较高、各种具有专门性能和用途的设备。包括摄相、照相设备,医疗设备,消防设备等。
(四)通用设备。相对专用设备而言,单位价值较低、用途不专一的设备,包括锅炉、电梯、电锤等。
(五)交通运输设备。指用于公务、接待、接送职工上下班使用的交通工具等。包括小轿车、商务面包车、垃圾车、摩托车、清扫车等。
(六)电气设备。包括变压器、发电机、空调等。
(七)电子产品及通讯设备。包括计算机、一体机、多媒体教室设备、各种教学及软件等。
(八)仪器仪表、计量标准器具及衡量器。
(九)文艺体育设备。
(十)图书文物及陈列品。
(十一)家具用具及其他类。各种教学、行政办公家具、教室课桌椅等以及不能列入以上十项的其他类固定资产。
本次国有资产清查的时点为20xx年6月30日。清查工作从20xx年8月底开始,20xx年10月底结束。具体工作步骤和时间安排为:
(一)宣传发动阶段(8月26日至9月5日)。县政府召开清产核资工作动员会;各单位、企业贯彻会议精神,结合自身实际制定工作方案,成立本单位、企业国有资产清理工作专班,下发有关文件、下载制作有关报表及软件,将本单位、企业的工作方案、领导小组文件上报县清产核资办公室(县国资局)备案。
盘点工作计划篇十四
在固定资产复核登记过程中从领导到广大教职员工,做了大量艰苦细致的工作,也创造了不少好的经验,推动学校固定资产管理工作提升到了一个新的水*。
绝大多数的部门和单位领导本着对事业负责,对学校现实和长远利益负责的态度,把这项工作作为巩固管理基础,提高整体水*,深化内部改革,实现全面、协调、可持续发展的一项重要举措,列入了工作的重点。
江宁校区管委会对固定资产复核登记建帐工作非常重视,针对设备数量来源多头绪的实际问题,果断决策,按场所责任到人,以物建账,各部门领导带头,全体人员齐上阵,共同参与复核、登记、建账和标签的粘贴工作。并认真组织自查,对自查过程中出现的问题,要求认真修改,使各种问题得到及时解决,圆满完成了任务。
国际技术学院黄晖院长党务行政一肩挑,工作任务十分繁重,但十分关心复核登记建账工作,不仅多次在会议上强调其重要性,要求做好,而且数次亲临现场和大家一起核对设备,在领导的带领和影响下,教职员工竞竞业业,确保了统计数据的正确性,在全校第一次检查中账物相符率就达到了100%,为其它单位树立了实实在在的光辉榜样。
后勤实业公司是全校复核登记建账工作任务量最重的部门之一。分管三个校区的一半资产和两个住宿点的全部资产,总资产数多达一万七千多件,占到全校资产的三分之一。在接到复核建帐工作的通知后,公司领导意识到这是一项任务量很大的工作,要准确做好不容易。公司还特别成立领导小组,由高永祥同志领导,吴珂林同志制定工作计划,邢炜同志负责具体实施。还邀请设备处做公司技术指导,对全体分管责任人进行技术培训,并多次召开经理会议,讨论分工,确定每个部门经理分管各自管辖区域,责任个人,部门经理对本部门数据负责把关,再由部门经理上报到公司财务部,由财务部汇总上报设备处。终于在以往工作的基础上,比较好地完成了复核登记建账工作。
为了推动面上工作,设备处在复核登记建账工作过程中,针对出现的普遍问题,先后下发了58个文件和通知,对工作给予具体指导,保证了各部门工作协调、有序的顺利进行。
为了推动各部门的工作,并把工作落到实处,设备处先后组织了抽调各部门固定资产管理兼职责任人和业务骨干70人次,先后组成9个检查小组,分5批进行了检查,在组织检查的过程中,有意识到聘请各部门固定资产兼职责任人担任检查小组成员。检查小组成员克服时间紧,任务重的困难,抱着对学校高度负责的态度,热情参加检查工作。熟记《检查验收标准》和检查验收办法,根据基础实验室评估方法,查阅账表清册等文件资料,依据《检查标准》随机抽取一定数量的固定资产,严格依据《验收标准》,逐项进行了检查评分,检查结束之后,与被查部门沟通,客观的评价与反馈意见,耐心地指出存在的问题,提出改进的建议,对不合格的单位,商定下次补查的时间和要求,进行跟踪检查。
检查小组的工作增进各单位之间的了解,交流了经验,取长补短。不仅促进了被检查单位的工作,也促进了检查小组成员所在单位的工作。正是由于检查小组成员借助互查的机会,许多单位认真学习吸取了被检查单位的经验和教训,对照不足,及时整改而取得了很好的成绩。
通过检查验收也发现固定资产管理方面还不同程度地存在一些问题。主要表现在:
有的单位尽管通过了检查验收,但管理水*还不够高,离规范化、科学化、现代化的要求还有一定差距。个别单位对固定资产管理工作认识不足、重视不够,没有认真履行对本单位和部门的领导、组织与检查职责,没有采取有效的实施措施。有的经验不足,管理工作还不够深入、精细。
实验室设备管理工作还存在着管理人员和设备使用人员相分离,缺乏沟通和理解。实验员只是设备的管理者和维护者而不是设备的直接使用者,难以得到使用设备教师的积极的配合做好设备管理和维护工作。发现设备有问题,教师难以及时设备管理人员沟通,填写仪器设备记录不规范,无检查措施,使用记录形同虚设,问题得不到及时反映和解决,耽误后面课程的顺利进行,影响了教学质量的提高。固定资产管理系统信息手段尚未实施,也影响了工作效率的提高。
少数单位还存在着资产登记不彻底,账实不符的现象。有的处置资产不规范,存在不按规定程序处置和超权限处置固定资产的现象。有的对固定资产档案管理重视不够,存在资料不全、随意存放的现象。有的资产管理流程设计不科学,给教职工增加了工作负担,有部分校办企业的固定资产也未能纳入这次复核登记建账工作范围。另外有的部门因岗位竞聘,资产移交手续不全,未能严格履行管理程序,签字手续不严格,造成账实不符。
虽然此次复核登记建账数据与学校财务部门的有关账目只相差4%,但要清醒地看到,这个数据是包含了已报废的500多万设备在内,还需要学校财务部门对此做出最后认定,如果不能包括报废设备,则账物差距较大,达700多万元,相差10%以上,因此今后对有账无物部分的固定资产进行清查的任务,还将是任重而道远。
要进一步加强和改善对固定资产管理工作的组织领导,按照“统一领导,归口管理,分级负责、责任到人”的要求,进一步理顺固定资产管理体制,明确资产主管机构、财务机构、各归口管理机构、使用机构和资产使用人员的岗位职责分工,确定专职或兼职管理人员,将管理和使用责任具体落实到人。
要及时修订已不合时宜的制度条款,为固定资产管理提供切实、有效的制度保障,真正建立起科学、严明、高效的组织结构体系、责任体系和运行机制,切实做到领导落实、组织落实、制度落实、人员落实、责任落实、工作落实。具体包括:
(1)登记制度。登记工作是一项最基础的工作,进一步建立健全固定资产帐卡和低值易耗品的备查登记簿,对其所占有的资产按存量、分布及增减变动情况进行如实登记,从实物形态、价值形态两个方面进行管理和控制,从根本上解决帐实不符、有帐无物或有物无帐的问题。
(2)保管制度。为防止丢失或损毁要及时掌握固定资产的闲置情况,便于调剂。
(3)赔偿制度。对资产造成损失者,应按责任大小追究当事人的赔偿责任。
(4)检查制度。每年要对设备使用单位进行一次检查,及时发现使用和管理方面存在的问题。
运用现代信息技术加强学校固定资产管理工作,是形势、任务和要求,是学校发展和改革的迫切需要。对于维护学校财产安全,优化资源配置,提高资产利用率和综合使用效益,合理安排预算,促进学校整体管理水*的提高,保障学校健康运行和可持续发展具有十分重要意义。兄弟院校的经验证明:以现代信息技术为支持的高校固定资产管理系统可以实时、同步管理,彻底告别过去那种工作繁重、手段落后、信息迟滞、缺乏沟通的传统作业方式,也彻底解决了传统管理模式带来的差错率高、对帐困难、各自为政、信息闭塞、监控不力、管理效能低下等老大难问题,能够很好地适应了学校快速发展、深化改革和资产规模急剧膨胀的管理需求,同时也有效的提高了资产利用效率,是学校固定资产管理模式的根本性突破。
实验室仪器设备综合效益考核工作就是从立项,购置开始,直到报废的全过程,运用技术、行政与经济的手段和方法,组织、监督、控制和调动参与实验室仪器管理的人、财、物等要素,按照其自身的运行规律,提高功效和创造效益,最大限度地为学校教学、科研等工作服务,提高仪器设备的利用率,这是今后设备管理的核心任务。
许多工作先进的兄弟院校目前已将实验室仪器设备综合效益考核工作已成为学校的日常工作之一,每年定期进行。通过综合效益考核,实现了对实验室仪器设备的分类管理,有效地提高了仪器设备综合使用效益,降低了办学成本,提高了教学质量,推动了学校科研工作和社会服务水*的提高。
我校仪器设备管理工作在完成固定资产复核登记建账之后也应当在此基础上及早开展实验室仪器设备综合效益考核工作。根据目前存在的主要问题,通过研究分析,学校拟考虑以首批五个本科专业为试点,以点带面,分层次分阶段分步骤开展仪器设备综合效益考核工作,整体提高学校固定资产管理水*。
同志们,学校固定资产复核登记建账工作已告一段落,但我们进一步提高设备管理和使用水*的路还很长,学校设备建设的任务很重,我们有信心在学校党委和行政的正确领导下,和在座的各位一道继续努力,为学校的事业发展而奋斗。
盘点工作计划篇十五
xxxxxxxxx有限公司。
xx有限公司的全部存货。
1.我们根据盘点日客户各部门实际存货情况,选取存货余额所占比重最大的采购六部(52.10%)、采购七部(20.30%)和采购五部(18.20%)进行监盘。
2.以上选取的部门中再选择存货余额最大的小组:六部的茶酒保健品组(35%)和洗涤用品组(29%)、七部的库房(21%)和前台的戒指项链组(38%)、五部的家电采购组(58%)等,对以上小组中的全部或部分商品进行抽盘;抽盘过程中,我们执行了从盘点表到实物、再从实物到盘点表的抽查程序。
3.将盘点结果与盘点日财务账面记录进行核对,寻找并分析差异原因,判断盘点结果是否可以接受。
1.原计划选取的采购一部,因盘点日总体存货余额下降,实际监盘时不再选取;。
4.差异原因主要为:
a.超市商品一般失窃现象比较严重,这是造成差异的主要原因;。
b.盘点中商品编码记录有误,造成漏盘、误盘等;。
c.盘点时计量、记录出现错误;。
d.盘点结果录入时出现差错。
5.客户已组织人员对出现差异的部门进行复盘,最终盘点结果将于近期得出。
盘点结论:我们认为,客户的盘点差异较小,盘点结果基本可靠,存货管理基本可以信赖。
盘点工作计划篇十六
1-6月份,全市共发生各类生产安全事故42起、死亡18人、重伤75人、直接经济损失万元,较上年同期分别下降、上升、上升、下降。其中死亡人数占滁州市下达我市控制指标33人的。道路交通仍为我市安全生产“头号杀手”,所造成的18人死亡均因道路交通事故所致。其中,1月20日在我市境内发生的一次死亡11人重大交通事故为我市多年未见,引起了中央的高度关注。至目前,时间过半,控制指标也已过半。四项统计指标,除事故起数和直接经济损失有所下降外,其余2项指标均大幅上升,安全生产形势异常严峻。随着夏季高温尤其是汛期的到来,恶劣天气将会增多,安全生产管理难度将进一步增大,是各类事故的易发、多发期,安全生产将面临更加严峻的考验。工矿商贸及其它领域尚未发生伤亡事故。
(一)、狠抓安全生产责任制的落实。
根据国家关于建立安全生产控制指标体系和滁州市下达的年度控制指标,结合实际,层层分解落实安全生产管理目标、任务及其责任,实行量化考核,层层签订责任书,作为市委、市政府对各地、各部门综合考评的一项重要内容计入总分值。除道路交通外,其它均按零死亡进行控制。年初,在考核的基础上,市委、市政府还对上年度安全生产成绩突出的市公安局、明西办、张八岭镇3个先进单位进行通报表彰,颁发奖金5000元,有效地强化了乡镇(办事处)及市直有关部门的安全生产责任制,对于促进安全生产“两个主体责任”的落实起到一定的推动作用。
(二)、进一步加大隐患排查力度。
紧紧围绕“隐患治理年”这一主线,加强领导、精心组织、全面发动、深入开展了安全生产隐患排查治理和安全生产百日督查专项行动,通过企业自查、部门检查、专项督查等有效途径,进一步加大隐患排查治理力度,切实解决安全生产工作中的突出问题和薄弱环节,较好地提升企业本质安全度。截止目前,共排查出各类隐患1170处(条),已整改1035处(条),整改率达,对未整改结束的都落实了相应的整改责任、措施、资金和期限。今年以来尚未排查出新的重大隐患。去年排查出来的13条重大隐患,已整改销号9条,剩余4条正在整改中。
(三)、严格安全生产许可制度。
(四)、加强“三同时”工作力度。
重点抓好矿山、化工等高危行业企业新(改、扩)建项目“三同时”工作,对不履行“三同时”程序的项目责令补办,先后指导金太阳化工、金玛瑙项目认真履行危险化学品建设项目行政许可工作,其中金太阳化工在我局全力帮助下依法取得安全生产许可证,金玛瑙香水也已完成了设计审查和试生产备案,即将投入生产。明珠化工和榄菊项目已通过设立安全审查,即将投入设计和建设,润海甜菊甙项目正在进行设立安全审查前期准备工作。
(五)、落实各项经济政策措施。
一是实行安全费用提取制度,督促建筑、矿山、化工等高危行业依法按规定提取和使用安全费用;二是加大风险抵押金存储业务,至目前,已有36家相关企业参加存储,累计存储达188余万元,较好地保证事故抢险和善后处理工作的顺利进行。
盘点工作计划篇十七
为贯彻落实《宝安区“迎大运,创全国文明城市标兵”200天行动纲要》,根据教育局印发的《宝安区“万名教师访万家”活动实施方案》的通知及沙井街道“万名教师访万家”活动实施方案的要求,结合我校工作的实际情况,制订本活动方案。
通过开展“学生进社区,教师进家庭”、“万名教师访万家”活动,发动教师走出校园、走进学生家庭,开展大运宣传活动,为学生家长和广大市民宣讲大运文化和文明理念,倡导文明礼仪行为,营造良好精神文明氛围;家访外来劳务工子女家庭,了解学生家庭情况,帮助解决学生生活上的困难;问计学生家长,为实现我区教育十二五规划目标献言献策。
组长:xx。
副组长:xx。
组员:xxx。
(一)宣传大运理念和文化。通过发放宣传资料等形式,向广大家长宣传大运会知识,倡导文明礼仪行为,争做文明城市人。
(二)家访。向家长反馈学生在校表现情况,了解学生家庭背景情况、亲子关系状况、学生在家成长、行为表现,建立家访档案,发现并解决学生在生活、学习、交友等方面的问题,开展结队帮扶;发掘成功开展家庭教育的典型案例,及时在班级、校园进行宣传。
(三)宣传家教新知识,传播和谐家庭理念。将我区家庭教育科研课题成果(见附件3、4)印发给家长,使科研成果惠及各个家庭;推荐优秀家庭教育书目,赠送家庭教育指导类书籍,使家长更新家庭教育观念,掌握科学教子的方式方法,形成良好的家教氛围。
(四)问计学生家长,为教育献言献策。为实现我区教育十二五规划目标,就学校教育发展、家校合作等方面征求家长意见和建议。
(一)宣传发动阶段(2月13日-2月25日)。
各中小学、职校、幼儿园根据方案要求,做好宣传发动,制订详细的工作方案,落实责任分工。
(二)组织实施阶段(2月25日-6月上旬)。
1、各班主任组织本小组教师利用傍晚、周末、节假日等时间进入学生家庭,开展“万名教师访万家”活动。
2、家访学生,由各班主任、科任教师自行协商好。
3、小组内要做好拍照及记录等分工。
(三)经验总结阶段(每月小结,6月中旬总结)。
盘点工作计划篇十八
一、围绕“全面建设小康社会”的宏伟目标,结合卫生系统的行业特征,脚踏实地地做好本职工作。
1、认真学习,围绕“全面建设小康社会”的宏伟目标,结合本行业特征,制定确实可行的医院发展计划是我们义不容辞的责任。
2、以社会需求、群众满意和医院自身发展的需要为标准,扎实抓好本职工作是统览今年医院工作全局的指导思想。
二、提倡“敬业、爱院、务实、奋进”的八字院训,全面提高员工的人文素质。
1、要提倡“敬业、爱院、务实、奋进”的八字院训,努力营造团结温馨、爱岗敬业、积极向上、务实进取的医院文化氛围。
2、要使广大职工深刻地认识到:人文素质的缺陷已经成为制约医院发展的障碍,全面提高员工的人文素质是改善和提高医疗质量的基础和前提。
三、主动适应市场和社会、群众的需求,改变营销观念和服务模式。重塑自身形象,提高医院竞争力。
1、随着经济的发展和社会的文明进步,人们对生命相关行业的服务理念和服务模式,提出了更高的要求,医疗质量的内涵也随之大大地拓展,它不仅局限于疗效和安全问题,而是包括了提供医疗服务的全过程和结果。因此,改变服务模式,把人文关怀贯穿于医疗服务的全过程,应成为医院的主流文化和主流思想。时机成熟时,医院拟设立“客户服务中心”,负责协调病人就诊前、就诊中和就诊后的各项工作。
2、行风整顿建设要调整思路,选准切入点,变被动挨打为主动融入医疗质量监控的全过程,从重塑自身形象,提高医院竞争力的高度去认识问题、解决问题。结合综治和爱卫、创卫工作,努力营造温馨、舒适的医疗诊疗环境。遵纪守法,继续做好计划生育工作,亦是医院今年工作的重要内容。
3、要更新观念,改变营销策略,加强医院的自我宣传,特别是“妇幼保健机构”的宣传、报道工作。要结合妇幼保健机构的职能,选择形式多样的营销策略,让全市人民群众了解我们的工作、技术和服务内容。必要时医院设立“市场营销部”,专门负责此项工作。
四、按“一、三、五、七”构想,扎实推进学科、专业建设,为医院新一轮的发展奠定良好的基础。
1、“一、三、五、七”构想的主要内容是:在三年内几个主要学科的学术水平和危重疑难病号在泉州市区所占的市场份额。其中,小儿外科——一枝独秀,妇产科——三足鼎立,眼科——半壁江山,小儿内科——七分天下。
2、几个特色专业,如儿童保健、哮喘及icu等应充分挖掘潜力,发挥专科优势,为医院新一轮发展寻找新的经济增长点。要积极创造条件开展乳腺外科业务。
3、配合学科建设,相应的辅助医技科室的人才引进及科室业务建设亦要进一步加强,特别是几个新增辅助的医技项目,要加大宣传力度,在提高疾病确诊率的同时,提高设备的利用率。
五、继续发扬勇于改革、探索、创新的办院作风,力争经济增长保持稳定的势头,使“改革”、“发展”、“稳定”三者达到有机的统一。
1、更继续发扬勇于改革、创新的办院作风,争取在扩大外延服务,盘活卫生资源、改变经营理念、加强成本核算和拉开奖金档次等方面有所突破、有所创新。力争全院年收入增长30%,至少收入总额不少于__万元。
2、要彻底解决制约医院发展的瓶颈。应多方、积极筹集资金,建设妇外科大楼。工程进度争取年底封顶,并完成外装修。
总之,回首过去,一个专科医院从无到有、从小到大,发展到今天,成绩来之不易,这是全体医护员工共同努力的结晶。如果说要总结一点经验的话,扎实抓好医疗护理质量是我们的“立院之本”;大胆改革、开拓、创新,是我们的“兴院之路”;但是,展望未来,医院发展到一定的规模和格局,基数已逐渐增大,要继续保持原来的增长幅度,有很大的困难。今后的“强院之策”路在何方,值得大家深思和探索。我想,“全面提高员工的人文素质,调动一切积极因素,依靠群众,放手让一切劳动、知识、技术、管理的活力竞相迸发”,是我们的“强院之策”。我们相信,在大家的共同努力下,儿童医院?妇幼保健院的未来一定更加灿烂、辉煌!
盘点工作计划篇十九
为规范和加强我市国有资产管理,准确掌握国有资产的真实情况,根据《_企业国有资产法》、《_公司法》、《行政事业单位国有资产管理暂行办法》,结合我市实际,制定如下工作方案。
(一)全面摸清家底。对全市各镇(街道),市直单位,各企业基本情况、资产情况等进行全面清理和清查,真实、完整地反映单位的资产状况,为加强国有资产监督管理奠定基础。
(二)整合国有资源。进一步盘活资产,做好向市政府投资融资平台注资的基础工作,积极推进市政府投资融资平台建设,确保国有资产的保值增值,提高运营效益,为服务南雄经济建设提供资产支撑。
(三)建立监管系统。通过资产清查,为国有资产管理提供初始信息;建立全市国有资产监管系统,实施动态管理;实现国有资产管理与预算管理,国有资产管理与财务管理相结合的运行机制;为加强国有资产收益管理、规范收入分配秩序提供依据。
(四)完善管理制度。对资产清查过程中发现的问题,国有资产管理部门、主管部门和各单位要在全面总结、认真分析的基础上,提出相应整改措施和实施方案,进一步健全国有资产管理制度。
按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的国有资产清查工作原则,由市_组织开展资产清查工作,市国资办对全市资产清查结果进行统一汇总。
(一)固定资产清查,由各单位根据文件要求进行自查,然后依照类别填报《南雄市国有资产清查表》。如果资产清查结果与财务账面情况不符的,应当提交书面专项说明。
(二)经过清查的固定资产,要建立健全账卡,为资产管理信息系统建设奠定基础。
(三)资产清查、自查工作结束后,市国有资产清查工作领导小组,对资产清查结果予以核实认定。
为切实加强领导,保证资产清查工作顺利进行,市政府成立“南雄市国有资产清查工作领导小组”,其组成人员如下:
组长:刘清生(市委副书记、市长)。
副组长:何光明(副市长)。
成员:吴勤(市政府办)。
袁元桃(市财政局)。
张达明(市监察局)。
陈宏华(市审计局)。
陈健生(市国资办)。
曾冠华(市经信口中心纪检组)。
江学文(市纪委)。
沈迪彧(市国资办)。
陈显常(市公共资产中心)。
领导小组下设办公室,由陈健生同志兼任办公室主任,负责资产清查过程中的各项日常工作。办公室设在市国资办(市财政办公大楼11楼)。
(一)清查范围。
1、全市各镇(街道),事业单位,社会团体和经民政部门批准成立的与财政部门发生缴拨款关系的社会团体,(公益性事业单位医院、学校、福利院等),均列入此次资产清查工作的范围。
2、市政府出资的国有独资企业、国有独资公司、国有资本参股公司。行政事业单位投资兴办的企业,也一并列入本次资产清查范围。
(二)清查内容。
1、此次国有资产清查工作,统一以20xx年4月20日为资产清查基准日。
2、国有资产清查内容为:一是土地、房屋建筑物(包括办公用房、公产房、经营用房、公共服务用房、闲置房、公有住房等);二是未转固定资产的房屋建筑物(包括已完工交付使用尚未转入固定资产的房屋建筑物);三是通用设备(包括计算机、复印机、打印机、音响设备等);四是交通工具(包括各种汽车、摩托车等);五是专用设备(包括机械设备、医疗器械、仪器、仪表等);六是其他(包括办公家具及以上各类未包括的其他固定资产、捐赠资产);七是股权投资(包括货币、实物、无形资产等)。
3、资源性国有资产和特许经营权等无形资产。
4、所属的经营性经济实体:如酒店、招待所、宾馆、培训中心等。
5、其他经营性国有资产。
(一)20xx年5月30日前,市行政事业单位按照方案要求组织所属各单位对国有资产进行全面自查,依照类别填报《南雄市国有资产清查表》,清查结果经单位负责人签字盖章后,以纸质报表和电子报表的形式一并上报市清查工作领导小组办公室。
(二)20xx年6月1日至8月30日,市清查工作领导小组办公室根据资产清查结果形成书面总结材料,对清查过程中发现的问题进行剖析和研究,提出整改意见,并结合各单位实际情况进一步完善国有资产管理办法,提高资产运营效益,开辟国有资产保值增值的新途径。
(一)加强领导,认真组织开展清查工作。
各单位要加强资产清查、自查工作的组织领导,部门(单位)内部应当分工明确、落实到人,指定一名领导负责,有关负责人应当切实履行管理责任,保证资产清查结果真实可靠。
(二)明确归属,严格遵守国有资产管理制度。
不论以何种形式形成的国有资产及其权益,都归属国家所有,列入同级政府统一监管,决不能视为谋取本部门、本单位利益的“摇钱树”或“小金库”,更不能擅自任意处理。其管理和处置,必须严格按照行政事业单位国有资产管理办法和行政事业单位财务管理制度的规定执行。
(三)服从大局,切实维护国有资产的整体利益。
国有资产管理体制的改革是一项重要改革。各部门、各单位要服从市委、市政府的统一部署,服从国有资产管理的总体整合、统一调配和统一管理运作。各单位应当坚持实事求是的原则,如实反映资产管理情况和存在的问题,不得瞒报虚报,不能化解、分解、侵占、独占、霸占国有资产,以确保国有资产的完整性。
(四)明确纪律,严禁擅自处置国有资产。
利用国有资产进行出租、出借、转让、投资、抵押、质押、分配、调剂等行为,均属于对国有资产的处置行为,必须报市国资办核准审批,决不允许擅自、突击处置,改变资产的现状和使用性质,调整经营性资产的负债。凡擅自处置国有资产、人为调整经营性资产负债的行为,市委、市政府不予认可,有关单位必须自行恢复其产权性质、使用性质及原有的财务状况。擅自处置国有资产而取得的不正当及不法收入,全部上缴财政,已经挪用、占用的应从其单位的事业费和公用经费中扣还。
(五)落实责任,加强对擅自处置国有资产行为的责任追究。
各部门、各单位、各企业必须认真贯彻执行《方案》精神,存在以下情况之一的,一经发现,要追究单位主要负责人和直接责任人的责任,情节严重的,要严肃查处。造成国有资产减少、损失、流失的,没收不正当及不法所得,并按违反财经纪律予以处罚;构成犯罪的,依法移送司法机关处置。
2、突击进行租赁、出租、发包,或更改租赁合同、协议的;
3、为擅自处置国有资产提供方便、办理权证及手续的;
4、弄虚作假,以各种名目侵占国有资产和利用职权谋取私利的;
5、因管理疏漏,严重失职,造成国有资产重大流失的;
6、其它违规违纪行为。
盘点工作计划篇二十
为认真贯彻落实《行政单位国有资产管理暂行办法》(*令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(*令第36号)的有关要求,顺利完成行政事业单位资产清查任务,会计师事务所应组织业务的骨干参与资产清查工作。根据资产清查的目的及特殊性,在保证质量的前提下,在规定的时间内完成资产清查工作。
本次行政事业单位资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则,由各级*门按财务隶属关系组织本级*管辖范围的行政事业单位开展资产清查工作。
*将成立“全国行政事业单位资产清查工作小组”,统一领导全国行政事业单位资产清查工作,并组织开展中央级资产清查工作。工作小组下设办公室,具体负责组织开展资产清查工作。
地方各级*门(或*门会同相关部门)成立资产清查工作小组和办公室,负责本地区资产清查工作的组织和实施。具体组织机构和职责,按照分级负责的原则执行确定。
根据*行政事业单位资产清查工作相关文件的规定,资产清查的审计目的是会计师事务所按照*注册会计师审计准则的要求,对行政事业单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解,在行政事业单位以20xx年12月31日为基准日全面清查资产、负债及收支的基础上,对相关会计记录和资料进行审计,并在此基础上对清查出的各项资产损溢、资金挂账的准确性、可靠性发表审计意见,并出具资产清查专项审计报告及管理建议书。
(一)被审计单位。
根据*行政事业单位资产清查工作相关文件的要求,行政事业单位纳入本次资产清查范围的单位包括:
1、20xx年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体。
2、执行非营利组织会计制度、并同*门有经费缴拨关系的社会团体等单位。
行政单位附属的未脱钩经济实体,执行企业财务会计制度的事业单位,以及事业单位兴办、具有法人资格的经济实体,不列入此次清查范围,但须根据本方案规定上报相关数据。
(二)审计资料范围。
1、资产清查基准日的会计报表。
2、各单位资产管理、会计核算等内部控制制度。
3、各单位会计账簿、会计凭证及相关文件等。
4、各单位按照资产清查文件规定编制的基础表、报表及申报清查损溢的相关证明材料。
5、资产清查审计过程中需要的其他资料。
会计师事务所协助、配合资产清查部门做好政策、规定解释;协助行政事业单位进行资产清查工作。
会计师事务所要完成对主管部门及其所属单位的审计工作,并出具各单位资产清查专项审计报告和汇总资产清查专项审计报告。
会计师事务所对其出具的资产清查专项审计报告和单位申报的损溢及经济鉴证意见的准确性、可靠性承担责任,对个别事项出具经济鉴证意见。
*门与各会计师事务所之间建立定期沟通制度、固定联系人制度与重大问题请示报告制度。
1、定期沟通制度。
会计师事务所定期(具体按照本级*门有关要求执行)将资产清查的工作情况通过电子邮件或书面形式进行汇报。内容主要包括各参审所(审计小组)目前的工作进度,审计工作中遇到的问题及需要资产清查部门协调的事项。
如遇重大问题,*门可随时召*议。
2、建立固定联系人制度。
会计师事务所应明确资产清查审计工作的总负责人和对各单位进行审计的项目负责人。
3、重大问题请示报告制度。
各项目小组在工作中遇到的重大、紧急的、需及时与有关各方沟通及协调处理的问题,经各会计师事务所资产清查审计总负责人提出初步意见后,以重大问题报告的形式随时向*门提交。
(二)会计师事务所的工作职责。
1、对被审计单位进行咨询和指导;
2、按照资产清查部门制订的总体审计方案完成专项审计工作;
4、完成资产清查部门交办的其他工作。
(一)国家有关政策、法规:
1、《行政单位财务规则》。
2、《事业单位财务规则》。
3、《行政单位会计制度》。
4、《事业单位会计制度》。
5、《行政单位国有资产管理暂行办法》。
6、《事业单位国有资产管理暂行办法》。
7、《*注册会计师审计准则》。
(二)行政事业单位资产清查有关规范性文件:
1、《行政事业单位资产清查暂行办法》。
2、组织资产清查的组织单位制定的相关文件。
本次资产清查审计主要采取盘点、函证、检查、计算、询问等审计方法。
1、银行存款、往来款项、投资及借款主要进行函证,对于银行存款及借款要求全部进行函证。
2、实物资产主要进行盘点。
3、资产损溢主要进行检查、复核、鉴证、盘点等,对资产损溢要求一笔一审。
(一)资产类。
1、货币资金。
主要是确定货币资金是否存在;货币资金的收支记录是否完整;库存现金、银行存款账户的余额是否正确。
(1)对库存现金的清查,应当查看库存现金是否超过核定的限额,现金收支是否符合现金管理规定;核对库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符,如有差异,应说明原因;编制库存现金盘点表及现金倒轧表;对库存外币依币种清查,并以资产清查基准日*人民银行外汇市场汇价的中间价折合为人民币金额。
备用金余额加上各项支出凭证的金额应等于当初设置备用金数额,对单项备用金余额较大的,应由持备用金的相关人员予以签字确认。
(2)对银行存款,主要清查各单位在金融机构开立的人民币基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户,以及经常项目外汇账户、资本项目外汇账户的情况。检查各单位在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该单位的账面余额是否相符;根据银行存款对账单、银行询证函、存款种类及货币种类逐一查对、核实银行存款金额。检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性;检查非记账本位币折合记账本位币所采用的外汇市场汇价是否正确,折算差额是否已按规定进行账务处理。
a、存款明细要依不同银行账户分列明细,应当区分人民币及各种外币;
b、定期存款应当索取银行定期存款单予以检查,并取得复印件;
c、各项存款应当由银行出具证明文件如询证函回函、对账单等;
d、外币存款应当按外币币种及银行分列;
e、银行存款列有利息收入时应当详加注明。
2、应收款项(暂付款)应收款项的清查内容包括应收账款、其他应收款、预付账款。
(2)索取各单位职工个人借款明细表,对借款金额较大的应由该个人签字确认;
(3)分析应收及预付款项的账龄、检查回函确认或不确认的情况以及坏账损失的确认情况,索取坏账损失的相关依据。
3、对外投资。
(3)对已纳入汇总、合并范围的法人主体,需单独进行资产清查,编制资产清查报表并出具资产清查报告。
4、存货(库存材料)。
存货的清查范围主要包括:原材料、辅助材料、燃料、修理用备件、包装物、低值易耗品等。
(1)要求各单位配合中介机构认真组织清仓查库,原则上要求对所有存货全面清查盘点;
(3)代保管物资要各单位提供代保管单位确认的清查明细表;
(4)重点核实存放时间长、闲置、毁损和待报废的存货。
5、固定资产。
固定资产清查的范围主要包括土地、房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备等,要求各单位配合会计师事务所认真组织清查,原则上对所有固定资产全面清查盘点。
(6)对批量购进的单位价值低的图书等,如果被资产清查单位无法列示明细金额的,按加总数量清查核对实物,按总计金额填列固定资产清查明细表,并注明总数量。
(二)负债类。
负债的清查包括各行政事业单位的流动负债、长期负债,以及账外负债,要求核查负债的性质、种类、金额和合法性。对无法支付的应付款项作为本次清查资产损溢处理。
1、借入款项。
借入款项包括向*门、上级单位、金融机构的借款和向其他单位借入有偿使用的各种款项。借入款项清查的内容主要包括向银行和其他债权人单位发函询证;索取相关借款协议或*门、上级单位的相关文件;核实借款数额、借款条件、借款日期、还款日期、借款利率;测算借款利息计提是否充分,有无欠息与逾期未还情况,如有欠息是否已足额预提。
2、应缴预算款。
应缴预算款主要包括应缴财政预算的各种款项,如非营利组织的预算管理基金、行政性收费收入、罚没收入、无主财物变价收入和其他按预算规定上缴预算的款项。应缴预算款清查时重点关注是否按照财政规定的缴款方式、缴款期限及其他缴款要求及时办理缴库,有无缓缴、截留、挪用或自行坐支的现象。
3、应缴财政专户款。
应缴财政专户款清查的内容主要包括应上缴财政专户的各种预算外资金,按预算外资金的类别列示明细。核查重点同“应缴预算款”。
4、应付款项(暂存款)。
应付款项(暂存款)清查的内容主要包括行政事业单位在业务活动中与其他单位和个人发生的待结算款项,应按暂存款项的类别或单位、个人列示明细;与对方单位进行对账,核实金额和性质。重点关注是否将应纳入单位收入管理款项列入暂存款项,是否存在长期挂账未及时清理结算的情况。
5、应交税金。
应交税金清查的内容主要包括应交纳的各种税费,按应交纳的税费种类列示明细;查阅相关纳税认定、纳税通知、纳税优惠等文件;核对有关会计期间完税证明,对期末未交税金余额复核其是否正确,列示是否允当;关注是否存在税收罚款的情况。
(三)收支类。
收支类清查的内容主要包括检查资产清查期间的收支数额是否真实反映会计期间的`收支情况,对重大跨期现象予以调整。
(四)其他事项。
1、各单位资金往来。
以资产清查基准日为时点,采取倒轧的方式对各项账务进行全面清理,要求各单位做好内部账户结算和资金核对工作。要做到内部各部门之间、上下级单位之间往来关系清楚、资金关系明晰。
单位内部往来款项原则上不能作为资产清查损溢申报。但为全面摸清行政事业单位及其控制单位的“家底”,如实反映单位存在的矛盾和问题,真实、完整地反映单位资产状况,内部的单方挂账在同时取得下列证据时可以作为资产清查损溢:
(2)债务方提供的不承认此笔挂账的理由;
(3)中介机构对该笔挂账的经济鉴证证明。
2、资产损溢。
对清理出来的各种由于会计技术性差错造成的错账,应当根据会计制度关于会计差错调整的规定自行进行账务调整。
3、文物作为一种特殊形态的固定资产,由*有关主管部门组织管理和收藏的单位负责清查登记。对文物原则上只登记实物量。一些有价文物可以按照国家*、*(89)文物计字第877号文发布的《文物、博物馆事业单位财务管理办法》第28条的规定办理:“对现有文物藏品,凡能够估价的都要估价入账;无法估价的,可登记品种、等级和数量。对于新征集的文物,应按实际收购金额入账;对接收捐献的文物可估价入账”。
4、或有事项。
审阅对外借款合同、协议等,以发现对内或者对外的或有负债、担保情况、财产抵押和司法诉讼等线索,根据实际情况分类编制情况说明。
为确保此次资产清查审计质量,确定本次资产清查的审计重点如下:
1、按申报金额排序,重点关注盘盈及报损额较大、证据不全及特殊的拟个案处理的项目。
资产清查的重点应放在单笔报损金额较大、证据不全及特殊的拟个案处理的报损项目上。具体操作时可先对各单位通过初步自行清查提出的拟申报盘盈及报损清单中按金额及证据情况分为abc三类,a类是金额较大、影响较大或比较特殊可能需个案沟通处理的项目,会计师事务所应予以重点关注,督促各单位集中力量进行重点取证,收集材料,并积极与资产清查部门沟通;c类是金额不大或性质不重要的项目,对于此类项目,可予以适当关注;b类是界于a类与c类之间的项目,予以一般关注。
2、保证时间进度。
会计师事务所按资产清查时间进度和审计内容制定审计计划,保证资产清查工作按期完成。
3、其他关注方面。
会计师事务所关注已交付使用但长时间未转固的基建工程、以及已报废、毁损或丢失未销账的固定资产情况,同时应对资产出租、出借、对外投资、担保等情况进行必要关注。
1、为了控制审计风险,保证行政事业单位资产清查专项审计报告的质量,资产清查部门向各会计师事务所就有关事项下发审计工作要求,各会计师事务所应按要求及时提交有关资料。
2、为了保证行政事业单位资产清查审计工作总体进度,各会计师事务所及时就审计工作进度、重大事项向行政事业单位资产清查部门沟通。
3、各会计师事务所建立重大问题的及时反馈、汇报机制,资产清查中遇到的重大问题,特别是一些资产损溢,与规定的标准不相符的,要及时将问题反馈、报告给同级*门。
重大问题主要包括:
(1)导致会计师事务所和管理人员意见不一致的重大损溢申报;
(2)难以评估确定价值的资产;
(3)对资产清查中发现的产权归属不清、有争议的资产等问题;
(4)与资产清查部门要求报告不一致的事项;
(5)任何影响资产清查报告期限的事项;
(6)其他重大问题。
4、各会计师事务所必须在指定的时间内将要求的资产清查专项审计报告(被审计单位如未申报任何清查损溢,参审所仍应按要求出具报告)、管理建议书和重要事项报告等上报资料及时报送行政事业单位资产清查部门(包括纸版、电子版和报表数据库)。报送的资料要求签章齐全、装订成册,索引号、页码标示规范、清晰。
5、各会计师事务所项目负责人必须有相当的审计经验,熟悉行政事业单位业务,熟悉资产清查政策,能充分胜任所从事的工作。会计师事务所应将负责审计的各行政事业单位名称及其项目负责人、联系方式等资料及时报给同级*门。
资产清查专项审计费用,按照“谁委托、谁付费”的原则,由委托方承担。参与中央级行政事业单位资产清查专项审计工作的社会中介机构所需费用,由*统一支付。参与省级行政事业单位资产清查专项审计工作的社会中介机构所需费用,由财政厅统一支付。
20xx年二月十二日。
中介机构审核鉴证。
2、会计师事务所等有关社会中介机构对个别事项出具经济鉴证证明;
3、会计师事务所对申报有资产损益的单位出具《资产清查事项审计报告》和管理建议书。
中介机构出具经济鉴证证明的内容及要求。
(一)委托社会中介机构进行经济鉴证的情形。
1、单位虽然取得了具有法律效力的外部证据,但其损失金额无法根据证据确定的;
2、单位难以取得外部具有法律效力证据的有关不良应收财款和不良投资损失;
3、单位损失金额较大或重要的单位存货、固定资产、在行程(如适用)的报废、损毁;
4、单位各项盘盈和盘亏资产;
5、单位各项资金挂帐损失。
(二)社会中介机构进行经济鉴证应实施的必要程序。
1、督促和协助单位及时取得相关损失的具有法律效力的外部证据;
3、社会中介机构赴二作现场进行深入调查研究,取得相关调查资料;
5、通过认真核对与分析计算,对单位相关损失的金额进行估算及确认;
6、对收集的上述资料进行整理,形成经济鉴证材料;
7、出具鉴证意见书。
(三)社会中介机构出具的经济鉴证证明应符合的要求。
1、对于单位的相关损失应按照类别逐项出具鉴证意见;
2、鉴证意见应当内容真实、表述客观、依据充分、结论明确。
在单位损失经济鉴证工作中,社会中介机构及相关工作人员必须认真查阅单位有关财务会计资料和文件,勘察业务现场和设施,向有关单位和个人进行调查与核实;对单位故意不提供或提供需加会计资料和相关损失证据的,社会中介机构及相关工作人员有权对相关损失不予鉴证或者不发表鉴证意见。
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