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事前绩效评估项目预期绩效报告篇一
根据《关于开展20xx年预算绩效自评工作的通知》（丰都财政发〔20xx〕3号）文件要求，县住建委形成自评报告如下：
（一）项目概况。
1.立项背景。
丰都县住房和城乡建设委员会主要职能职责为：1.负责推进住房和城乡建设事业改革发展。2.负责房地产行业的监督管理。3.负责建筑行业的监督管理。负责规范建筑市场秩序。4.负责勘察设计行业的监督管理。负责规范勘察设计市场秩序。5.负责住房保障工作。6.统筹推进城市基础设施建设工作。7.统筹城市人居环境改善工作。8.负责城镇排水与污水处理的监督管理。负责城市污水处理厂建设运行管理和城市排水（雨水、污水）管网建设维护管理。9.指导村镇建设。监督执行村镇建设政策。10.负责绿色建筑与建筑节能管理。11.负责建设工程消防设计审查验收相关工作。12.承担人民防空工程建设管理的责任。
我委20xx年因职能职责所涉及项目共17个，均为财政资金全额拨付。项目资金总额：15757.05万元（其中：中市9681.55万元，县本级财政配套资金6075.50万元），项目拨付金额：10890.64万元（其中：中市5323.36万元，县本级财政配套资金5567.28万元），项目结余：1305.98万元（其中：中市797.76万元，县本级财政配套资金508.22万元）。
2.项目实施情况及经费使用情况。
具体项目情况如下：
（1）28座乡镇污水处理厂及44个农村连片整治站点运行经费：20xx年3月，根据县政府《研究解除桑德合作协议事宜专题会议纪要》（〔20xx〕第17期）和《研究桑德污水处理厂（站）接管后相关事宜专题会议纪要》（〔20xx〕第18期）精神，环卫集团对桑德公司运营的28座乡镇污水处理厂及44个农村环境连片整治（污水处理）项目进行紧急接管。28座乡镇污水处理厂按照《丰都县乡镇污水处理厂建设运营一体化项目ppp特许经营协议》13.15条污水处理服务费标准1.36元/m3、保底水量45%计算运营经费；44个农村环境连片整治（污水处理）项目按照《丰都县2016年农村环境连片整治项目（污水处理）ppp项目特许经营协议》第33条、31条污水处理服务单价1.65元/m3、保底水量75%计算运营经费。该项目根据《丰都县2016年农村环境连片整治项目（污水处理）ppp项目特许经营协议》要求，20xx年运营经费为1000万元，已支付926.32万元，余73.68万元未支付。用于28座乡镇污水处理厂运营维护管理，确保正常运行，达标排放。
丰都县城区雨污管网日常维护费：随着城区雨污管道的普及率、城市化进程在加快发展，雨污管网老化、破损现象也将日益增多。为避免雨污管道损坏给居民带来各种损失和不便，需要日常运营维护。根据《关于进一步明确城市市政管理职能职责的通知》（丰都府办〔2014〕51号）文件，每年对城区雨污管网运营维护。确保城区王家渡组团和名山组团290多公里雨污管网运行正常，损毁堵塞及时整治恢复率100%，全年巡查维护5000小时以上，2000人次以上，全年发生零安全事故，不影响城区环境卫生和广大居民正常出行。
20xx年城区雨污管网日常维护费专项资金430万元，拨付370万元，余60万元。
（3）乡镇污水处理厂（站）整改经费：20xx年6月x日，在县政府《研究乡镇污水处理厂运行管理专题会议纪要》（〔20xx〕第51期）会议中明确，由丰都环卫集团对管辖的48座污水处理厂（站）和桑德公司28座污水处理厂、42座连片整治污水处理站进行了整改。县环卫集团组织南北两岸两个整治工作小组，对管辖的48座污水处理厂（站）和桑德公司28座污水处理厂、42座连片整治污水处理站进行全方面摸底调查，排查出各类问题210条，并建立“一厂一册”基本资料。从6月12日至11月中旬，县环卫集团管辖的48座污水处理厂（站）共计铺设人行便道2692米；清理污水调节池781平方；管网维修814米；人工湿地翻池9座（汶溪村、荷花村、弹子台村、石岭岗村、安宁场村、花园村、三抚村、天水村、红岩头加油站片区污水处理站）；抽取格栅池人工湿地污水1018立方；新建遮雨棚46平米；人工湿地填碎石950吨；清理人工湿地碎石940吨；冲洗污水池1281平方；恢复人工湿地植物5000盆；清理格栅池杂物201车；清理排水沟污泥211车；打扫厂内及周边清洁卫生4000平米；人工湿地、设备房做防水600平米；挂标识标牌48个厂（站）等。
桑德公司28座污水处理厂和42座连片整治污水处理站整改硬化龙河镇、虎威镇、双路镇、青龙镇等乡镇污水处理厂进厂道路约1200米；打扫厂内及周边清洁卫生4000平米；人工湿地、设备房做防水320平米；修复桑德公司兴龙镇污水处理厂围墙85米；整修桑德公司树人、龙河、双龙污水处理厂管网255米；清除桑德公司武平、社坛、汇南污水处理厂污泥810吨；完成桑德公司42座连片整治污水处理站内杂草、枯死树枝、建筑垃圾清理；对陈家岩污水处理站的厂区、罐体等进行清理，栏杆、电路、设备、控制柜等更新与修复，设备工艺进行综合调试；完成十直污水处理厂人工湿地清理110平米，管网40米；完成采购20套污水处理厂脱泥设备等，购置吸污车一辆，并修建脱泥车间，现都已调试安装到位。该项目专项资金300万元，拨付272.24万元，余27.76万元。
（4）污水处理公共服务费：20xx年6月x日，根据县政府专题会议纪要《研究乡镇污水处理厂运行管理专题会议》（〔20xx〕第51期）中明确，将福丰环保公司并入重庆丰都环卫集团有限公司，开展49座污水处理厂（站）日常运营维护工作。在日常运营维护工作中，对2座污水处理厂采取“6人轮班制、24小时值守制”全天候对厂区开展日常运营维护工作，确保厂区正常运行，对49座农村污水处理站（其中7座因周边农户少和被其他污水处理设施所覆盖导致无污水来源等原因，现已暂停运行）采取“日常巡检制、水质周检制、年终终检制、站点负责制、站点考核制”将每座站点落实到相应的责任人中，做好站点的运营维护工作，确保站点正常运行。污水处理公共服务费项目纳入20xx的财政预算，共计494.52万元，用于确保49座污水处理厂(站）正常运行，该笔资金已全部用于该项目，无结余。
（5）包鸾镇新台村污水管网改造工程：2018年11月14日，县长罗成通知带领县政府办等单位有关负责人，就包鸾镇弹子台水库饮用水水源地保护情况进行专题调研，并召开现场办公会。11月21日，县政府办印发《调研包鸾镇弹子台水库、新台完小、龙河河长制推进情况现场会议纪要》，要求“彻底清除水源地保护区周边污水、垃圾，收影响区范围（主要包括齐新村、弹子台村等区域及相对聚集居民点）内，要进一步加强污水处理力度及垃圾管理、清扫保洁何垃圾处置力度；相对散居群众要按照创建文明家庭、卫生家庭要求，对生活垃圾及污水进行有效管控”。为认真落实罗成县长调研指示精神，11月1日，县政府常务副县长向文明同志带领县政府办等单位有关负责人，深入包鸾镇弹子台水库饮用水水源地保护区的新台村和齐新村，实地调研察看新台村污水处理站运行情况何新台场镇及周边居民生活污水排放情况，明确要求在现有的新台村污水处理站附近合理选址，采取新建提升泵何管网改造方式，彻底解决新台村场镇及周边居民生活污水收集率低、排放不达标问题，并指定重庆福丰环保有限公司作为业主单位，抓紧邀请具备资质的`环保工程专业设计机构尽快制定项目初步设计方案。根据县政府出台专题会议纪要（〔2018〕第37期）会议中明确，由县财政在县环保年初预算中统筹解决（包含青苗补偿费）。后丰都财政投资评审中心委托北京国金汇德工程管理有限公司进行预算审核，审核金额为83.71万元。
20xx年包鸾镇新台村污水管网改造工程项目审计结算金额为79.73万元，县财政拨付79.73万元，该笔资金已全部用于该项目，无结余。
（6）污泥处置费：为改善生态环境，污水处理稳定持续达标排放所产生污泥处置费；污泥处置费标准按渝府办发〔2016〕208号、县政府专题会议纪要（〔2016〕第56期）、县经信委《关于转报东方希望重水环保有限公司以193元/吨价格续签市政污泥处置合同的请示》执行。重庆市丰都县水资源开发有限公司、重庆市丰都排水有限责任公司、重庆重水环保有限公司、丰都县甘泰环保科技有限公司均已签订污泥处置合同，污水处理所产生污泥由重庆重水环保有限公司等协同焚烧处理。
20xx年下达污泥处置费专项资金277万元（中市资金：147万元、县级资金：130万元），拨付154.54万元（中市资金：48.55万元，县级资金105.99万元），结余资金122.46万元（中市资金：98.45万元，县级资金24.01万元）。
丰都县保和、虎威、仁沙镇排水设施改造项目：为了完善丰都县保合镇、仁沙镇、虎威镇排水基础设施，提高污水收集率，实现场镇雨污分流，提升碧溪河流域水质。确定实施丰都县保合镇、仁沙镇、虎威镇排水设施改造项目，该项目可行性研究报告于20xx年4月30日经丰都县发改委批复（丰都发改委发〔20xx〕113号），概算投资3109.77万元。该项目于20xx年8月开工建设，当前已完工并投入运行。该项目计划建设污水管网20929米，实际已建成污水管网21274米。20xx年10月11日县财政局下达《关于下达20xx年中央水污染防治资金通知》（丰财政〔20xx〕76号），金额1270万元，20xx年拨付545.33万元，20xx年拨付258.06万元，结余资金466.61万元。
（8）丰都县社坛镇排水设施改造项目：为了完善丰都县社坛镇排水基础设施，提高污水收集率，实现场镇雨污分流，提升碧溪河流域水质。确定实施丰都县社坛镇排水设施改造项目，该项目可行性研究报告于20xx年4月16日经丰都县发改委批复（丰都发改委函〔20xx〕39号），概算投资1654.18万元。该项目于20xx年8月开工建设，当前已完工并投入运行。该项目计划建设污水管网11570米，实际已建成污水管网14578米。国家补助资金和县级财政资金统筹831.5万元，20xx拨付299.54万元，20xx年拨付285.80万元，资金结余246.16万元。
（9）乡镇污水处理厂在线监测运维服务经费：随着丰都县社会和经济的加速发展，人口增加迅速，生产生活废水量的迅速增加，不仅污染了丰都县各乡镇的水环境，也增加了三峡库区入库的污染物负荷，还制约了经济社会的可持续发展。按照国家发展和改革委员会、住房和城乡建设部2016年12月31日《关于印发“十三五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划的通知》（发改环资〔2016〕2849号）要求，到20xx年，城市污水处理率达到95%，县城不低于85%，建制镇达到70%，其中中西部地区力争达到50%。同时，根据《重庆市长江三峡库区流域水污染防治条例》等污水集中处理设施的运营单位，必须保持污水处理设施及监控装置的正常运转，保证出水水质达到国家或地方规定的排放标准，防止造成二次污染的规定，各污水处理厂应严格管理，加强监管和监控。因此，丰都县政府提出了乡镇污水处理厂在线监测系统的建设。根据《县政府专题会议纪要》（2018第23期）和《丰都县乡镇污水处理厂在线监测项目ppp模式特许经营协议》，该项目于2018年建成。该项目于2017年10月25日立项，目前该项目已全面完工，目前处于正常运行状态。
根据《丰都县乡镇污水处理厂在线监测项目建设专题会议纪要》要求，在线监测系统ppp项目是污水处理厂的配套设施，无法单独、直接向使用者收费，属于非经营性项目，spv项目公司的主要收入来源是“政府付费”，即通过县政府授权的业主单位按协议约定支付相关费用获得回报。在线监测项目20xx年服务费总金额为584.5万元，已支付386.75万元，余197.75万元未支付。
（10）农村工匠培训：为深入贯彻党中央、国务院关于培养一批乡村工匠的精神，认真落实《重庆市实施乡村振兴战略行动计划》（渝委发〔2018〕1号）、《重庆市农村人居环境整治三年行动实施方案》（渝委办发〔2018〕1号）工作部署，培养和建设一支农村建设技能人才队伍、落实农村建筑工匠在农房建设、改造和农村人居环境整治等工程项目管理、技术和质量安全方面的责任、提高农房品质、改善农村人居环境。20xx年，20xx年11月6日至20xx年11月11日，在县贵宾楼二楼，培训全县各乡镇农村建筑工匠84名，现已全部培训完毕，84人培训合格，20xx年，20xx年10月10日至20xx年10月15日，在县匠成学校四楼，培训全县各乡镇农村建筑工匠97名，现已全部培训完毕，97人培训合格。20xx年——20xx年丰都县培训农村建筑工匠工匠181人。
经费下达时间20xx年初，下达金额：17.7万元、使用13.76万元、资金结余：3.94万元。
（11）丰都县综合交通枢纽站项目配套费返还：根据汽车运输公司与县政府签订的《丰都县汽车客运中心及站点建设合作协议》第七条“乙方在建设过程中涉及的相关地方性收费实行先缴后返用于客运中心及换乘站基础设施建设”的约定执行，20xx年配套费返还金额为108.32万元。
（12）招商引资优惠政策兑现：按照合同约定兑现重庆恒安实业有限公司2309.17万元，拨付2309.17万元；兑现重庆润凯商业管理有限公司90.116万元，拨付90.116万元。截至目前，资金均已使用完毕，无结余。
（13）棚户区改造项目：以切实保障人民利益为出发点，以改善北岸城区面貌、消除危房安全隐患为着力点，以打造国际旅游名城为突破口，丰都县委县政府决定对北岸城区棚户区进行改造，分别下达了丰都发改发〔2016〕232号、丰都发改发〔2017〕304-305号、关于丰都县北岸城区棚户区改造项目（一期、a、b区）可行性研究报告的批复。20xx年丰都县北岸城区棚户区改造项目资金有三笔：（1.渝财建渝财建〔20xx〕356号（183.75万元）、2.丰财〔20xx〕1400号追加购买服务资金（1850万元、3.渝财债〔20xx〕5号支1050万元），共计3083.75万，截至目前资金已拨付完毕，无结余。
（14）住房和建设管理费：为促进我县城市基础设施建设、加强城市建设配套费征收管理，规范政府收入分配秩序，促进经济社会协调发展，根据有关法律、法规的规定，依法征收城市建设配套费。
我委20xx年征收城市建设配套费13587.71万元，县财政下达非税征收工作经费260万元，该资金已全部用于非税工作，无结余。（在面对经济不景气和疫情的困难情况下，我委征收城市建设配套费难度大而工作经费远远不足，恳求县财政局增加非税征收工作经费）。
（15）人居环境整治“亮化”项目：根据《重庆市财政局关于提前下达2018年市级农业专项资金预算指标的通知》（渝财农〔2017〕218号）文件要求，为保障三建乡稳定脱贫及完善场镇基本设施，由县政府统筹使用资金，完善相关建设推动脱贫。中市资金下达资金共计：296万元，已使用281.61万元，结余资金14.39万元。结余资金为路灯质保金，需要在20xx年继续拨付。
（16）解决青龙乡等10个乡镇升级改造施工图设计审查费用：根据县委县政府决定，对青龙乡、虎威镇、仙女湖镇、社坛镇、南天湖镇、武平镇、太平坝乡、都督乡、龙河镇、暨龙镇等10个乡镇场镇升级改造施工图设计审查，为以上10个乡镇场镇升级改造打下基础。下达资金共计：19.55万元，已使用17.595万元，结余1.96万元。
（17）危房改造项目：根据《关于下达20xx年农村危房改造中央和市级财政补助资金预算的通知》（渝财建﹝20xx﹞93号）等文件要求，对“四类人群”房屋进行改造，保障住房安全，动态清零全年的危房。中市资金下达资金共计：4305.20万元，20xx拨付2715.56万元，20xx年拨付1498.37万元，结余资金91.27万元。
1.加快城市扩容步伐：加快路网和地下管网建设、城市综合设施配套、背街小巷建设。2.加强村镇建设管理。3.完成中市县下达民生实事指标任务。
20xx年1月11日，成立项目绩效评价工作组，负责绩效自评工作，工作组的主要成员及职责如下：
1.工作组成员。
组长：付体川。
副组长：赵武、余世平、秦仕军、陈佳。
成员：郎学峰、高应华、张长江、邱军、蓝光明、陈恒、曾艳。
办公室设在财务室。
2.工作职责。
（1）组长职责：审批绩效自评方案，监督、检查、核实绩效自评结果；
（2）副组长职责：审核修改拟定的绩效自评方案，并提交考评工作组会议讨论通过；监督、部署、确认绩效自评过程及反馈意见的处理。
（3）小组成员职责：起草和修改绩效考评方案报自评领导工作组会议讨论通过，实施执行绩效自评方案；牵头组织并实施年度绩效自评，根据组长、副组长指示，对考评结果进行复核，完成绩效自核工作组安排的其他工作。
20xx年1月13日——20xx年1月15日，考评工作组到各项目点现场，按照项目批复文件、合同条款、项目设计概算等，开展自评检查工作，对项目整体实施情况和质量进行评定，核实资金拨付情况等。
（一）投入。
20xx年项目拨付资金10890.64万元，其中：中市5323.36万元，县本级财政配套资金5567.28万元，分别投入到17个项目，投入资金10890.64万元，资金到位率100%。
（二）管理。
1、加强组织领导。争取领导重视，我委先后多次召开专题研究预算资金绩效评价管理工作会议，明确绩效管理工作职能小组和职责分工，确定预算绩效管理工作联络员，并将其作为部门日常性重要工作来抓。
2、加强制度建设。根据财政局预算资金绩效评价管理办法和一系列文件精神，结合我委实际，细化考核指标，完善考核标准，进一步明确了绩效考核工作目标，明确了评价管理考核责任，使我委的各项工作有标准、有措施的稳步开展。
（三）产出。
我委加快城市扩容步伐：
1.加快路网和地下管网建设、城市综合设施配套、背街小巷建设。
2.加强村镇建设管理。
3.住房保证工作。
4.完成中市县下达民生实事指标任务。
（四）效果。
1、社会效益：提高人居生活质量，改善民居环境。
2、可持续发展：基础设施项目等可持续发展时限大于等于10年。
3、社会公众满意度：居民满意度100%。
（五）评价结果和评价结论。
本项目自评分为93分，评价等级为优等级，已达到预期绩效目标。
1、逐步扩大绩效管理范围。在绩效目标管理方面，探索实施单位整体支出绩效目标管理，施行整体支出评价。
2、加强评价指标体系建设。一是汇总梳理以前年度制定的指标，将符合当前预算绩效管理要求和行业管理特点的个性指标汇编成库；二是建立指标更新机制，将以后年度新制定的指标及时纳入指标库，做到随时更新、完善。
3、积极运用绩效评价结果。建立绩效评价结果的反馈与整改、激励与问责制度，进一步完善绩效评价结果的反馈和运用机制，将绩效结果逐步公布，进一步增强单位的责任感和紧迫感。将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，将一些绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用。
4、加强培训和指导。采取集中学习、讲座、专题会议等方式，加大对参与绩效评价的人员培训力度，进一步统一认识，充实业务知识。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇二
根据《亳州市20xx年度住房保障工作目标管理绩效考核办法》（亳住保组〔20xx〕4号）要求，我局认真对照考评细则，对我局危房改造改造工作实施情况进行了自查，现将自查情况报告如下：
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
（一）“监督管理”指标完成情况（得6分）。
20xx年以来，我局联合民政局、乡村振兴局、财政局印发了《利辛县农村低收入群体等重点对象住房安全保障工作实施方案》，对农村危房改造任务进行了分解，明确了补助对象，补助标准，申报程序。
印制了《20xx年农村危房改造审批流程图》，采取多渠道进行政策宣传，通过网上公示、镇村广播、入户宣传、等方式加强政策宣传，提高基层政策知晓率、执行力。
我局6月22日组织全县23个乡镇分管领导参加省厅召开的农村低收入群体住房保障政策解读，农村房屋安全隐患鉴定暨相关建筑工匠技术培训会；7月19日在县委党校由我局对全县各乡镇领导班子成员、乡村振兴服务站站长、村（社区）书记就住房安全保障实施方案进行政策解读；9月18日召开20xx年农村危房改造建筑工匠培训会，本次培训涵盖了全县23个乡镇的乡村建设工匠、乡村建设管理人员400余人，对农村危房改造政策要求和农村建房图集推广应用、建筑施工安全、建筑工程施工技术等内容对全体学员进行了详细讲授和专业化培训。
我局开展危房改造对象房屋等级逐户鉴定工作，加强施工现场巡查与指导监督，严格执行《住房城乡建设部办公厅关于印发农村危房改造基本安全技术导则的通知》（建办村函〔20xx〕172号），确保改造后的房屋符合安全要求。
（二）“工程实施”完成情况（得25分）。
20xx年省级下达我县农村危房改造任务190户，目前190户危房改造任务数已全面竣工。按照“六类重点人群”应改尽改、动态清零工作要求，我县共完成危房改造户233户，已全部竣工打款到户，共打款557.8万元。
坚持“户申请、村评议、乡镇审核、县级审批”，规范危房改造对象的审核审批，规范危房改造对象的审核审批，强化责任落实，将补助对象基本信息和审查结果按照相关程序在村务公开栏公示。
危房改造完工后，验收工作由我局牵头组织，乡镇、村等有关人员参加。
（三）“质量监督”指标完成情况（得20分）。
县局专门抽调了村镇股、质建站、设计院等股室（单位）专业技术人员，组成农村危房改造技术指导组，指导全县农村危房改造工作。特别针对农村危房的鉴定分类、质量安全、竣工验收等工作开展指导，进一步提高农村低收入群体基本住房的规范性、安全性和可靠性。同时，各乡镇引导农户建房选择有资质的施工单位或经过培训的施工队，鼓励农户对施工中存在的疑难问题及时争取行业部门技术指导同时。下发了安徽省农房设计图集，图集设计充分考虑舒适、经济、实用等要求，供农户改造时选用。危房改造竣工后，我局及时组织相关部门、乡镇、村等有关人员参加，验收重点包括补助对象确定、工程质量、资金拨付、档案资料、旧房拆除及群众满意度等。
（四）“信息管理”指标完成情况（得15分）。
20xx年以来，我县危房改造工作宣传信息多次被省、市等相关媒体平台采用。如：省住建厅报道《刘长华组长赴利辛县调研农村危房改造和农房安全隐患排查整治工作》、安徽日报报道《利辛县永兴镇：危房改造托起群众“安居梦”》、市民生工程网报道《利辛县开展农村危房改造验收工作》、亳州日报报道《危房改造暖人心、提升群众幸福感等》等。
每月及时统计上报改造进度，及时将20xx年危房改造信息录入全国农村危房改造信息系统，纸质档案与系统录入信息一致。补助对象基本信息和审查结果举报电话按照相关程序在村务公开栏及网站进行公示，接受监督投诉。
（五）“作风建设”指标完成情况（得30分）。
20xx年农村危房改造工作未发现补助资金未落实打卡发放、克扣、吃拿卡要、优亲厚友、虚报冒领等问题。无省、市危房改造专项督查问题通报或督办。
（六）“绩效评价”指标完成情况（得4分）。
已制定年度任务绩效评价文件，及时公开评价结果，形成自评报告。
综上所述，我县按计划完成20xx年度农村危房改造目标任务，资金执行到位，使用高效，管理规范，项目产出效果明显，自评为“优秀”。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇三
我镇环境卫生治理相对困难，为美化城镇环境，预测我镇20xx年环境卫生整治资金61.00万元。
主要内容包括：对我镇16个村、10个社区及多个城乡结合部的城乡环境卫生整治，聘用贫困户打扫环境卫生，解决部分贫困户就业问题，安排专人清理转运、购买相关的环卫服务及环卫设施、开展环保宣传活动等，实现村社区容村貌整洁，美化人居环境，营造良好的宜居氛围，促进社会和谐稳定，提高群众满意度。
根据宜县财办（20xx）59号文件要求，通过对我镇城镇环境的实地勘察，发现我镇存在垃圾处理不规范、群众环保意识不高等情况，我镇申报20xx年城镇环境卫生整治资金，主要是为了进一步改善我镇环境卫生，营造良好的宜居环境，有利于创建文明城市，提升场镇综合形象，提高群众满意度。由于我镇经济落后，财政资金收入困难，所需资金均全部来自区财政局拨款。
总绩效目标：对我镇场镇街道进行维护，安排专人对场镇路灯进行检修、场镇绿化植被的日常管护、美化场镇街道环境，改善场镇居住环境，美化城乡环境，将绿色发展要求贯穿管理、服务、建设绿色生态环境，营造良好的宜居氛围，促进社会和谐稳定，提高群众满意度。
项目数量指标：保障全镇村社区的城镇环境卫生整治，营造生态良好的宜居环境。
项目质量指标：通过综合治理村社区的环境卫生，美化人居环境，提高居住环境质量。
社会效益指标：聘用贫困户打扫环境卫生，解决部分贫困户就业问题，增加了贫困户收入，维护了社会稳定。
生态效益指标：美化城镇环境，将绿色发展要求贯穿管理、服务、建设绿色生态环境。
满意度指标：通过进一步加大对环境卫生整治的投入，力争群众满意度达95%以上。
1、项目政策依据：我镇政府的职能就包括公共服务职能，为我镇群众提供良好的卫生环境。我镇环境卫生存在薄弱之处，维护困难较大，加大资金投入，既改善了群众居住条件，美化了环境，又有利于维护社会和谐稳定，减少不必要的上访事件。
2、项目决策程序：对20xx年环境卫生整治所需资金全部由区财政局通过财政授权支付拨付到对方单位和个人，用于加强对场镇街道维护，并纳入我镇年度计划目标。
3、制度建设：为规范我镇财务工作，加强会计核算和内部监督，我镇根据相关的法律法规和区财政局的相关要求，结合我镇的实际情况，制定完善相关的内部财务控制、财务公开、项目支出管理、会计报销及账户管理等财务制度。
4、过程控制：执行项目前进行预算评审，过程中进行监督监控、事后进行结算评审。在项目实施上，严格相关程序，并安排专人对该项目进行跟踪监控，对突发事件，有应对措施，并上报上级单位，妥善处理。
成立环境卫生整治管理小组，对项目实施的全过程进行监控，制定实施方案，严格按照方案流程进行施工及资金的支付。项目实施完成后，将进一步美化我镇环境卫生，既有利于改善群众居住条件，又有利于维护社会和谐稳定，提高群众满意度。
预计我镇20xx年环境卫生整治资金全部通过区财政拨款，根据项目实施进度，通过转账支付转账给对方单位或个人，禁止现金支付。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇四
（一）政策或项目名称：中小学教育服务综合改革“三心工程”，名师工作室，集团化办学，薄弱学校经费等。
程、红色教育、科技活动等特色形式，努力让有托管需求的每个家长能安心。
（三）政策或项目资金构成：区财政拨款20xx万元。
（四）政策或项目概况：
目前，全区38634名学生均可享受到“放心午餐、安心午休”服务及“爱心托管”服务，市区中小学午餐供应由供餐企业集中配送，供餐单位均为市教育局推荐具有a级资质的餐饮单位，放心午餐工程开展以来未发生一例食品安全问题。
通过集团化办学模式，充分利用优质学校带动薄弱学校的发展，在集团内把教师资源、课程资源共享。可以加大集团内学校之间管理干部、教师、学生的交流。名师工作室的建立，发挥名师的示范、辐射、指导、引领成员专业发展作用，促进专业师资队伍建设。以教师专业能力建设为核心，以中青年骨干教师培养培训为重点，整合资源、高端引领、团队培养、整体提升。通过对薄弱学校的帮扶工作，提升薄弱学校的办学条件、改善学校办学环境、提高教师教育教学能力，更好的为社会、家长、学生服务。
项目申请预算总额20xx万元。
（一）评估程序。
1.下达评估通知。区教育局预算绩效领导小组办公室根据要求，通知项目责任科室或单位在规定时间内对项目进行绩效考核。
2.拟定工作方案。结合事前绩效评价工作要求，拟定工作方案。
3.形成评估组。由街道预算绩效领导小组办公室成员组成评估组。
4.现场开展绩效考核等评估工作。由评估组在项目涉及单位内现场进行绩效考核评估工作。
5.获取评估结论。完成绩效评价报告。
（二）评估思路。
主要针对项目的相关性、项目绩效的可实现性、项目实施方案的有效性等方面进行评估。
（三）评估方式、方法。
评估主要采取现场评估、辅助资料分析、资料检查等形式进行评估。
（一）立项必要性。
落实民生工程，加强校园建设，提高校园办学条件。此立项依据充分，预算编制合理。
（二）投入经济性。
本次预算的主要计算依据以上级各项文件执行。
（三）绩效目标合理性。
从项目的前期准备到项目实施，均按相关管理规定及有关制度稳步开展，以促进学校软硬件建设，提高学校办学水平，为家长解决难题，提高教育社会满意度，产生良好的社会效益。
（四）实施方案可行性。
本项目实施方案已通过镜湖区教育局党工委研究认可，批准实施。
（五）筹资合规性。
本项目由财政资金全额支持。
（六）总体结论。项目的设立立足于三个方面，提高学校的办学水平。一、通过集团化办学以及对薄弱学校补助，提高全区各学校整体的办学水平，进一步提高教育均衡化；二、名师工作室的开展，充分发挥了名师的模范带头作用和辐射作用，打破校际间的`壁垒，最大化的提高教师的教育教学水平，以提高镜湖区教师的整体实力。三、“三心工程”的实施，切实解决家长午间接送学生上下学的实际困难，提供营养、健康的午餐，保证了学生的健康成长，提高了社会对教育的满意度。
（一）加大薄弱学校建设力度，提高学校办学能力，提高教育均衡化。
（二）完善中小学生校内课后服务，落实激励保障机制，促进服务方式更加多样、服务内容更加丰富。
（三）建议牵头科室对项目资金的实际执行率全过程跟进监督。
（四）提高集团化办学和名师工作室项目的效益，完善与教育教学管理科室的评价机制。
本事前绩效评估报告适用于学校基建维修、设备购置、教育服务综合改革、名师工作室、集团化办学等经费项目的单位内部自我绩效评价，结论与意见是参考性的，仅供镜湖区教育局预算绩效管理领导小组制定次年预算参考使用，不做其他用途。
陈勇、何小雷、田震、司马静蓉。
无
事前绩效评估项目预期绩效报告篇五
（一）20xx年会龙山街道生态环境保护项目上级专项27.6万元、革命老区建设项目75万元。项目实施地点是会龙山街道办事处辖区内，涉及河道12612米，涉及农田2358亩，人员26323人。
（二）该项目完成后，有利于人民群众的农业生产耕种及安全。20xx年会龙山街道生态环境保护项目支出27.6万元、革命老区建设项目支出75万元。项目资金及时拨付到位，全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护工程以及改善革命老区生活生产环境。
（一）绩效评价目的是通过对项目实施前的准备工作、开展中的管理工作，结束后的质量控制和验收方面，来进行一个整体的综合评价，以提升管理水平、工作效率。
（二）20xx年会龙山街道生态环境保护项目资金27.6万元、革命老区建设项目75万元，已全部申请、批复到位。资金全部用于会龙山街道办事处辖区内的生态环境保护和革命老区维修及维护以及改善革命老区生活生产环境。
（三）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目在会龙山街道办事处进行了意见征集和办事处党工委的前期讨论。因项目资金过少、项目数量比较多、项目比较分散、工程量过小，所以办事处没有进行招投标。此项目完成后，办事处组织各相关站所人员前往进行了验收。
（四）会龙山街道生态环境保护项目、革命老区建设项目资金纳入财政局预算管理，由财政局年初进行预算编制，分期严格按照项目资金管理办法对资金进行计划申请、划款、使用，采取直接支付的方式将资金发放到街道，由街道发放到大河坪村手里，由财政所及时、规范对收支进行账务处理和会计核算。
会龙山街道办事处的生态环境保护项目、革命老区建设项目全部完工，项目施工过程中严格控制工程质量，可以保障人民群众的农业生产，确保人民群众的生活、生产安全。
项目完成后还需要继续投入资金和人员进行不定期维修、维护，以确保生态环境的保护以及革命老区人民的生产生活环境的改善。
（一）严格项目资金管理。专项立项依据充分。村部没有资金管理办法。
（二）资金分配合理，突出重点，公平公正。没有散小差现象，项目资金专款专用。
（三）资金拨付及时，无滞留、闲置等现象。
（四）资金使用方面的问题。资金使用合规，无截留、挪用等现象，资金使用产生了效益。
（一）后期要加强渠道的维护。。
（二）此项目严格控制资金的使用和管理，严格控制工程质量，确保了人民群众的利益。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇六
为进一步管理和使用好财政资金，提高专项资金使用效益和项目管理水平，为巩固脱贫成效，按照省、市、县脱贫攻坚工作总体要求，坚持精准扶贫基本方略，聚焦深度贫困对象和特殊贫困群体，把建档立卡贫困户摆在突出位置，全面确保建档立卡贫困户、低保户、分散供养特困人员和贫困残疾人家庭等4类重点对象通过实施危房改造实现住房安全有保障目标，统筹实施经济相对困难的非4类重点对象危房改造，切实解决贫困户住房安全保障，现对我单位危房改造专项资金项目开展自评，现将自评结果汇报如下：
（一）设立依据。
根据《湖南省2019年农村危房改造实施方案》和省、市脱贫攻坚工作部署，县财政安排危房改造专项资金1653.5万元、专项工作经费22.8万元。
（二）设立目标。
2019年，江华县级危房改造专项资金设立以下目标：
1、数量指标：完成577户四类重点对象农村危房改造项目。
2、质量指标：改造后房屋满足基本居住功能需要；改造后验收合格率达到100%；新建类建房面积控制标准为：1人户20-55平方米；2人户30-65平方米；3人户40-90平方米；3人以上户按人均13-18平方米每户增加30平方米辅助性用房标准控制建房总面积，现有安全住房面积不能满足基本住房保障的，建房面积按建房控制总面积核减原有安全住房面积计算。
3、时效指标：当年开工率、完成率均达到100%。
4、成本指标：
危房改造补助标准：新建类：建档立卡贫困户补助4.5万元/户，低保户补助1.5万元/户，贫困残疾人家庭补助1.3万元/户，贫困边缘户补助1.5万元/户，一般贫困户补助1万元/户，农村分散供养特困人员集中统建老年公寓工程造价预算控制在每户4万元以内。
修缮加固类：建档立卡贫困户补助1.5万元/户，农村分散供养特困人员、低保户、贫困残疾人家庭、贫困边缘户等补助0.8万元/户，一般贫困户补助0.5万元/户。
5、社会效益指标（群众满意度）：改造后房屋人畜分离、卫生厕所等基本卫生条件有基本保障，改造后房屋入住率、改造后房屋在相当于本地区抗震设防烈度地震中无严重毁损的比例均达到100%。
6、可持续影响指标：改造后房屋保证安全期限20年。
根据中央、省、市、县相关文件要求，从项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等方面进行评价，根据评价标准对抽查项目实施评分。
经评定2019年度危房改造专项资金绩效评价得分为满分100分。其中项目立项得分12分，资金落实得分8分，业务管理得分10分，财务管理得分20分，项目产出得分30分，项目效益得分20分，绩效级别评定为“优秀”。
（一）资金落实及支出情况。
本次实际评价危房改造项目，截止2019年12月31日，专项补助资金到位1653.5万元，专项工作经费到位22.8万元，通过惠农一卡通支付到人到户1653.5万元，支付专项差旅费、办公费、整改经费及其他支出22.8万元。
1.专项资金的组织管理情况。
在住房保障核查鉴定中，经鉴定唯一住房为c、d级危房且符合危房改造政策的纳入年度改造计划，按程序进行村级评议、乡镇审核、部门联审和三级公示，并签订危房改造协议及时组织实施。农村危房改造严格执行一户一宅建房审批制度，拆除新建的要求先拆除危房再实施改造；实施修缮加固的，应及时组织修缮，尽快消除安全隐患，根据危房改造工程进度，分批组织竣工验收并及时拨付资金到户，确保全面完成危房改造任务并搬迁入住。
2.取得的实效：危房改造补助资金1653.5万元全部通过预付乡财政所，发放到577户农村危房改造“一卡通”账户，资金全部发放到位。农村危房改造工作经费22.8万元按实施情况核拨使用，专项用于乡镇危房改造工作、存量危房核查和专项整治工作以及县危改办日常工作。
农村危房改造工作繁杂，需要下村逐户核查存量危房以及基本信息情况，现场监管、系统录入、档案资料审核整理等均需要大量人力与时间，根据县危改办及乡镇危改办现有人员配备情况，工作强度极大。
建议编办增加编制。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇七
事前绩效评估是绩效目标审核的延展和扩充，为进一步扛牢政府过紧日子的政治责任，认真做好下年度预算编制工作，文登区财政局率先在威海市将所有申报20xx年度预算的政策项目纳入事前绩效评估范围，全力以赴打赢绩效管理第一战。
着眼顶层设计，先后出台《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》《威海市文登区区级部门单位预算绩效管理办法》，为全面开展事前绩效评估明确了总体目标、发展方向以及各方权责任务等。着眼长远发展，制定《威海市文登区区级政策和项目事前绩效评估管理暂行办法》，就开展事前绩效评估的评估原则、评估内容、评估方式方法等方面进行全面规范梳理，形成规范化、标准化制度体系。
强化内外联动，开启预算绩效管理新格局。通过与预算科形成全过程融合，与其他业务科室形成适时互动，构建起“分工负责、凝聚合力”的内部互动机制。通过与大数据中心形成信息化项目协作审批前置机制，与发改部门形成固定资产投资类项目协商审查机制，搭建起“横向架构、纵向延伸”的外部联动机制。
强化技术支持，高质量推进预算绩效管理工作。有计划地将全过程预算绩效管理工作实质性嵌入财政一体化系统中，通过搭建政策项目库，发挥项目库在预算管理中的约束和支撑作用，将新增政策和项目的`事前绩效评估情况作为进入政策项目库的前提条件和重要依据，实现“无绩效，不预算”的工作机制。
强化流程再造，全力组织好事前绩效评估工作。全新设计了事前绩效评估、审核说明及示例、审核建议等模板规程，突出操作简便、流程规范、结论鲜明的工作特点，对所有纳入事前绩效评估范围的政策项目形成“一事一议”，评估结果作为申请预算的必备条件。截至20xx年12月10日，共审核新增政策和各类项目392个，出具审核建议241份，形成事前绩效评估报告20份，建议不予支持的93个。其中，共审核政策项目申报金额24.42亿元，审减金额5.42亿元，审减率22.19％。
此外，对照上级出台的“预算支出分类管理清单”，全面加大事前绩效评估力度，形成“保一批、压一批、禁一批”的九字攻略。对民生支出、重点项目、重点领域等重点保障类，设置“绿色通道”，重点审核是否存在“搭便车”“逾期引申”“过度引申”等问题，全力支持“六稳”“六保”；对差旅费、会议费、培训费等压减控制类，实行“黄色通道”，重点审核是否存在“超标准申请”“超规格设置”“绩效目标不明确”等问题，实现“可压尽压、应压尽压”；对办公用房购建、办公用房修缮、编外用人等禁止类，设置“红色通道”，采取“挂图点名”方式，逐一对照确认是否存在禁止事项，一经查实，坚决不予安排。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇八
为健全完善区级新增重大政策和项目事前绩效评估机制，提高部门预算编制的科学性和精准性，濂溪区财政局进一步强化事前绩效评估，着力做好20xx年区级新增重大政策和项目事前绩效评估报告审核工作，切实把好预算第一关。
明确评估范围。对20xx年拟新出台通过预算资金安排、金额在100万元及以上的重大政策和项目，全部纳入事前绩效评估范围，做到应评尽评，实现事前评估全覆盖。
夯实预算编制基础。将事前绩效评估工作要求和内容作为20xx年预算编制的'组成部分，与部门预算编制通知同步印发，通过预算管理一体化系统，实现事前绩效评估项目全覆盖，从严把控项目库“准入关”。
推进绩效和预算一体化。事前绩效评估按照分级管理方式，统一在预算一体化系统中组织开展，实现新增项目事前评估、绩效目标和预算同步编制、同步报送、同步审核、同步评估，从源头上推进绩效管理和预算一体化。
细化责任分工，严把审核质量为提高评估审核质量和时效，进一步细化具体职责分工。一是厘清部门职责时限，明确预算部门、财政部门的职责分工，围绕“谁申报、谁评估”要求，压实预算部门申报责任；按照“谁分配、谁审核”，压实财政部门的审核责任，从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等方面予以审核。审核中主要分析论证评估报告内容是否完整、数据是否准确、预算测算依据是否充分、结论是否客观，并逐一提出审核意见，形成书面审核结论，作为预算安排的参考依据。
强化评估结果应用。完善事前绩效评估结果运用机制，进一步夯实预算编制管理基础。一是实行评估结果运用导向。坚持把事前绩效评估结果作为项目立项、项目入库以及安排预算和改进管理的重要依据，用足用好评估结果，进一步加强对新增项目实施中期的跟踪评估，提升政策效能和资金效益。二是优化部门预算支出结构。根据评估结果，相应调整和优化部门预算支出结构，切实提升结果运用导向性。三是强化绩效优先理念。通过评估结果运用，引导预算部门加强绩效管理，树立“绩效优先”思维，强化“无效核减”意识，将“花钱必问效”的绩效理念贯穿到项目主管部门，形成预算安排评估先行的长效机制。不断提高财政资金使用效益，推动财政预算管理朝着科学化和精细化水平发展。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇九
吴江区桃源镇费家浜美丽乡村文化服务提升项目位于苏州市吴江区桃源镇前窑村，桃乌路东侧、苏震桃公路西侧、江南运河北侧。项目总用地面积23713平方米，总建筑面积65236.9平方米，其中新建文化服务中心建筑面积4,236.90平方米，改造建筑面积61000平方米，包含停车场、农村道路及桥梁、强弱电、田园乡村、绿化等配套工程。
（二）绩效目标。
项目总体目标：以率先基本实现现代化为目标，以转型发展为路径，挖掘桃源文化和生态特色，加快旅游业发展，提高服务业发展水平，优化人居环境，全面建设“服务经济强、人民生话富、生态环境美、社会文明程度高”的新桃源。
项目阶段性目标：
1.完成开工前各项工作。
2.有序推进文化服务中心主体工程。
3.完成部分道路工程。
4.完成部分桥梁工程。
（一）项目特点分析。
桃源镇位于苏州市最南端，与浙江省乌镇、南浔等古镇相连，又称水乡森林小镇，拥有4.5万亩森林形成的“天然氧吧”，11.5公里的京杭大运河及其支流纵横交错形成的水网湿地景观，是国家级生态乡镇、全国环境优美镇、国家卫生镇、中国出口服装制造名镇、江苏省历史文化名镇。桃源镇充分利用当地的自然生态资源，结合当地的农业农事、民风民俗及特色田园文化，深入推进文化惠民，提供更好的农村公共文化产品和服务，大力发展农业文化休闲旅游，打造农文旅融合发展新动能新业态。同时为改善周边居民环境，推动农村基础设施提档升级。
目前项目进展顺利，各类审批及招标工作已完成，文化服务中心主体工程有序推进中，道路已完成总工程量的40%，二座桥梁已完成桥墩建造。
项目尚未有经济效益产出，故绩效评价主要集中为过程指标和产出指标，质量指标、时效指标以评价项目资金管理、项目建设进度等相关情况。
（二）评价思路方法。
项目资金管理评价主要依据遵循财政部关于印发《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》的通知（财预〔20xx〕61号）等文件精神，等对专项债券资金的使用管理要求设置细化指标、进行管理、考核。
项目建设进度、安全生产等主要依据苏州市吴江区桃源镇人民政府对本项目下达的年度指标进行分解细化，设置细化指标进行管理理、考核。
（三）评价工作情况。
对照设置的考核指标和评分依据逐项进行跟踪评价，评判各项指标实际完成情况。
（四）评价结论。
对照评价标准，逐项对各项指标进行评价。吴江区桃源镇费家浜美丽乡村文化服务提升项目资金管理规范，项目施工前准备工作顺利完成，综合评分等级为“优”。
资金规范管理、严格专款专用。
严格按照《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、关于下发《桃源镇行政事业单位财务管理办法》的通知(桃政发〔20xx〕44号)和《必须招标的工程项目规定》等对专项债资金进行管理使用。开立专项债资金管理专户，资金专户管理、专款专用于吴江区桃源镇费家浜美丽乡村文化服务提升项目建设。按照时间节点要求，及时完成债券发行费及利息支付，按月报送资金使用进度和项目投资情况。
无
无
事前绩效评估项目预期绩效报告篇十
为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，湖南省财政厅下发通知，对20xx-20xx年度全省市、县政府专项债券项目资金开展绩效评价。邵阳市委、市政府高度重视本次绩效评价工作，市政府常务副市长亲自主抓并对如何搞好本次评价工作做出批示；邵阳市财政局成立了局党组书记、局长任组长、分管绩效管理工作的局总会计师任副组长的政府专项债券绩效评价领导小组，局相关业务科室负责人任组员；领导小组制定了绩效评价工作方案，明确工作职责，召开专题会议，布置绩效评价工作。20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600万元，涉及项目共计56个。按照要求，本次将以上三年期间发行的专项债券项目资金全部纳入评价范围，全面开展绩效评价工作；按债券资金总额的30%筛选7个项目开展财政重点评价，重点评价的债券资金总额为250,063万元，通过公开招标方式选定第三方中介机构负责实施。现已按程序完成了评价的各项工作，根据现场评价结果，结合项目单位自评情况，通过综合评议，形成综合评价报告。现将评价情况报告如下：
（一）邵阳市市本级财政状况与债务管理情况。
20xx年，邵阳市地方一般公共预算收入105亿元，其中市本级一般公共预算收入53.56亿元。20xx年末，邵阳市本级地方政府债务余额223.89亿元（其中一般债务67.89亿元，专项债务156.00亿元），债务余额控制在省人民政府核定的债务限额之内。20xx年邵阳市防范化解政府债务风险工作继续保持市州党政重点工作绩效考核全省第一；隐性债务化解任务超额完成，市辖三区基本实现了隐性债务“清零”。全市债务还本付息均按期履约，没有出现债务违约和资金断链风险。市本级综合债务率大幅下降，在全省率先退出高风险地区，化债工作绩效考核从全省末尾跻身全省先进，债务管理工作卓有成效。
（二）市本级专项债券发行情况。
1、专项债券发行总体情况。
20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600.00万元，其中：20xx年发行53,000.00万元，20xx年发行324,700.00万元，20xx年发行361,900.00万元。20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券发行情况如下：
略
20xx-20xx年度邵阳市市本级共发行政府专项债券739,600.00万元，其中：园区建设专项债券发行金额为278,000.00万元，收费公路专项债券发行金额为217,500.00万元，土地储备专项债券发行金额为101,500.00万元，交通基础设施专项债券发行金额为70,000.00万元，棚户区改造专项债券发行金额为34,100.00万元，水务建设专项债券（含两供两治专项债券）发行金额为22,500.00万元，社会事业专项债券发行金额为16,000.00万元。20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券项目类别情况如下：
略
20xx-20xx年度邵阳市市本级共申请发行政府专项债券739,600.00万元，发行了七个类别的专项债券，共涉及56个项目；政府专项债券资金充分发挥了引导作用，专项债券资金支持的建设项目共带动项目总投资217.48亿元，专项债券资金带动效应明显，政府专项债券资金占项目总投资比重情况如下：
略
（三）专项债券资金管理情况。
1、专项债券资金管理情况。
邵阳市人民政府严格遵循《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20xx〕12号）等管理规定，规范专项债券资金预算管理，强化专项债券预算管理和限额管理，严防财政收支混乱，专项债券项目收入、支出、还本付息均分门别类、依法依规纳入政府性基金预算管理。专项债券资金严格用于债券发行对应的具体项目，严禁将不同项目资金混用，严格按照规定的项目用途使用，严禁将专项债券资金用于无收益的公益性项目或非公益性项目（特别是房地产项目），严格禁止将专项债券资金用于发放工资等经常性支出。
2、专项债券资金拨付情况。
邵阳市委、市政府多次召开专题会议，督促协调加快专项债券资金使用，加快专项债券项目建设进度，使政府专项债券资金充分及时地发挥效益。一是及时拨付债券资金。在省财政厅对专项债券资金的拨付情况通报中，邵阳市本级政府专项债券资金拨付进度居全省前列；二是适时预拨专项债券资金。根据项目建设实际情况，市政府对重点建设项目酌情安排预拨部分债券资金，推动项目尽早形成实物工作量。截至目前，20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的政府专项债券累计完成资金拨付73.96亿元，专项债券资金拨付率为100%，邵阳市财政未截留、挤占、挪用政府专项债券资金。20xx-20xx年期间市本级发行的专项债券资金已按管理规定及时、全额拨付到项目单位。
3、对专项债券资金的监管情况。
邵阳市政府对专项债券资金建立了多部门联动监管机制，创新监管模式，确保专项债券资金管理使用安全、合规和高效。对专项债券资金监督管理主要采取了以下几方面措施：一是联合财评压实项目金额。对发行专项债券的项目，引入事先财政投资评审机制，压实核准项目建设所需资金，避免虚报项目投资；二是实时监控，督促使用。建立资金使用管理台账，动态掌握资金使用情况，及时督促相关单位加快资金拨付和使用进度；三是加强考核，提高专项债券资金绩效。对专项债券资金项目实行财政绩效评价，促进专项债券资金发挥良好效益。
（四）专项债券资金支出情况。
1、各年度发行的政府专项债券资金累计支出情况。
20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券累计发行739,600.00万元，专项债券资金已累计完成支出618,912.85万元，专项债券资金使用率为83.68%。其中：20xx年发行53,000.00万元，已累计使用44,783.30万元，专项债券资金使用率为84.5%；20xx年发行324,700.00万元，已累计使用276,192.81万元，专项债券资金使用率为85.06%；20xx年发行361,900.00万元，已累计使用297,936.74万元，专项债券资金使用率为82.33%。专项债券资金累计使用情况如下：
略
2、政府专项债券资金分类使用情况。
20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的专项债券资金已累计使用618,912.85万元。其中：园区建设专项债券发行金额为278,000.00万元，已累计使用248,523.3万元，专项债券资金使用率为89.4%；收费公路专项债券发行金额为217,500.00万元，已累计使用183,894.21万元，专项债券资金使用率为84.55%；土地储备专项债券发行金额为101,500.00万元，已累计使用79,289.73万元，专项债券资金使用率为78.12%；交通基础设施专项债券发行金额为70,000.00万元，已累计使用56,827.64万元，专项债券资金使用率为81.18%；棚户区改造专项债券发行金额为34,100.00万元，已累计使用33,192.17万元，专项债券资金使用率为97.34%；水务建设专项债券发行金额为22,500.00万元，已累计使用7,059.9万元，专项债券资金使用率为31.38%；社会事业专项债券发行金额为16,000.00万元，已累计使用10,125.9万元，专项债券资金使用率为63.29%。专项债券资金分类支出情况如下：
略
（五）专项债券资金支出管理情况。
邵阳市对市本级政府专项债券资金实行支出“双控”监管，对专项债券资金支出开展全过程监管。20xx年4月，经邵阳市债务管理领导小组专题研究，决定由市财政局和项目主管部门对专项债券资金采取“双控”监管模式，项目单位支出专项债券资金需由项目主管部门和市财政局共同签批后才能从资金专户对外付款，从制度和流程设计上杜绝了专项债券资金违规使用或被挤占挪用。邵阳市对市本级专项债券资金全面实行“双控”监管制度，确保了专项债券资金专款专用，大大降低了专项债券资金被违规使用和挤占挪用的风险。
（六）专项债券资金结余情况。
20xx-20xx年度邵阳市市本级发行的政府专项债券资金尚有120,687.15万元未完成支付，专项债券资金结余情况如下：
略
邵阳市市本级加强了对短期内尚未完成支付的专项债券资金的管理，形成了安全合规的管理制度，提高了专项债券资金的效益。对暂未使用的专项债券资金，在确保本金安全的前提下，依规开展现金管理，将存款年化利率提高至1.6％以上，达到普通活期存款利率的4倍左右。20xx年下半年对土地储备专项债券资金进行了试点，当年增加存款利息收入570.92万元；20xx年对专项债券资金全面开展现金管理，全年增加资金存款利息收入约3000万元。邵阳市政府明令禁止项目单位将短期内未使用的专项债券资金用于本金安全无保障的任何形式的存管与投资（包括购买理财产品）。根据中央和省相关文件精神，市政府组织相关部门对域内银行机构支持政府化债、支持区域经济社会发展的情况进行量化打分，相应安排市本级债券资金存放，切实有效地激励和引导本区域内银行机构支持地方政府化债，实现专项债券资金管理提质增效。
（一）评价政策依据。
1、与政府预算绩效管理相关的政策和制度。主要包括：《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20xx〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20xx〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20xx〕12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20xx〕7号）等相关文件。
2、与政府专项债券资金管理相关的制度。主要包括：《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔20xx〕33号）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔20xx〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20xx〕61号）、《中共湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》（湘发〔20xx〕5号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20xx〕12号）、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》（湘财债管〔20xx〕18号）等文件。
（二）评价工作组织与评价步骤。
按照绩效评价要求，市政府组织召开了专项债券项目绩效评价协调会和推进会，并下发了《关于开展20xx-20xx年度邵阳市市本级政府专项债券项目资金绩效评价工作的通知》（邵财绩〔20xx〕20号），明确了绩效评价要求，规范了评价工作流程，压实了各项目单位和财政相关科室的职责，并明确了本轮绩效评价工作的六个步骤：
1、统计汇总基础数据。由市财政局各业务主管科室、专项债券项目主管部门负责组织项目单位对政府专项债券项目资金基础数据进行统计，填报《邵阳市市本级政府专项债券资金分配表》和《邵阳市市本级政府专项债券项目统计汇总表》，摸清底数，锁定评价范围，做到应评尽评。
2、项目单位自评。由市财政局债务科牵头、项目主管部门组织、项目单位具体实施政府专项债券项目资金绩效自评工作。
3、开展现场评价。由市政府选定专项债券重点项目，开展财政重点评价，市财政局组织第三方机构进行现场评价。现场评价专项债券资金总额不低于20xx-20xx年期间市本级累计发行专项债券资金总额的30%。通过公开招标方式，选定了南方会计师事务所等三家中介机构分别承担7个项目现场评价工作。
4、出具评价报告。由被委托的中介机构根据省、市财政的通知要求完成现场评价，并按项目分别出具绩效评价报告。在形成正式绩效评价报告之前，由市财政局向被评价单位征求意见。
5、形成综合报告。根据现场评价情况，结合各项目单位提交的绩效自评报告及自评资料，填报《政府专项债券项目统计汇总表》；汇总各专项债券项目现场评价资金支出结构性分析情况，形成结构性分析汇总表；对市本级所有政府专项债券项目资金绩效评价情况进行综合分析，形成20xx-20xx年邵阳市市本级政府专项债券资金绩效评价综合报告。
6、评价结果应用。绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式。绩效评价结果应用方式主要包括：结果报告与通报，结果反馈与整改，结果公开，评价结果与债券资金分配相结合，绩效问责等。对于绩效评价中发现的管理不规范问题，责成相关单位和主管部门限期完成整改；对于专项债券资金效益低下的，对责任单位和责任人进行绩效问责；对于存在违章违纪情节的，移送纪检部门处理。
（三）绩效评价的主要内容。
1、项目决策方面。项目立项批复情况，项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作完成情况，项目符合政府专项债券支持领域和方向情况，项目是否兼具公益性和收益性，项目“一案两书”编制情况，项目绩效目标设定情况，项目申请专项债券额度与实际资金需求匹配情况等。
2、过程管理方面。项目单位财务管理与业务管理制度健全情况；财务与业务内部控制有效性；项目专项债券资金收支、还本付息纳入政府性基金预算管理情况；债券资金按规定用途使用情况；资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况；专项债券本息偿还计划执行情况；专项债券期限与项目期限匹配情况；外部监督发现问题整改情况；信息系统使用管理情况等。
3、项目产出方面。项目产出与项目投资备案、融资平衡方案、绩效目标的符合程度；项目建设质量达标情况，项目建设进度情况，项目建设成本控制情况；项目形成资产情况；项目建成后提供公共产品和服务情况等。
4、项目效益方面。项目的经济效益、社会效益、生态效益实现情况，项目可持续影响情况，社公公众满意程度等。
（四）现场评价开展情况。
三家中介机构按计划和分工开展现场评价，被选取开展现场评价的7个专项债券资金项目情况如下表：
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被选取现场评价的7个项目专项债券资金总额合计250,063万元，占邵阳市市本级20xx-20xx年期间发行的政府专项债券资金73.96亿元的33.8%，现场评价资金比例符合规定。抽选的专项债券项目涵盖了收费公路、园区建设、社会事业、水务建设、棚户区改造和土地储备等主要专项债券大类，现场评价样本具有代表性。
（五）绩效指标设置情况。
按照省财政厅评价通知附件1之“政府专项债券项目资金绩效评价共性指标”，对项目决策、过程管理、项目产出和项目效益四个维度开展评价评分。由于项目建设期和运营期的评价重心不同，对于尚处于建设期的项目，重点是评价项目决策与过程管理，特别是对过程管理部分应设置较高的分值权重；对于运营期的项目，重点是评价项目产出与项目效益。由于不同类别的专项债券具有不同的特性，对于部分专项债券项目在开展现场评价时，可由中介机构在绩效评价共性指标体系框架范围内对部分三级指标进行适当调整设定。
（六）综合评价分值计算。
由于邵阳市市本级20xx-20xx年期间发行的专项债券项目共有56个，专项债券资金总额达73.96亿元，专项债券类别较多，基于时间和成本因素，绩效评价组不能前往所有项目单位对自评报告及自评资料进行情况核实。本轮绩效评价的综合评价评分，是以经第三方中介机构现场评价的7个专项债券项目的评分结果为基础，以现场评价项目专项债券资金加权平均计算出综合评价得分。
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1、现场评价的两个土地储备项目已完成目标地块土地收储，并已实现土地使用权挂牌出让，债券项目已按预期实现产出。
2、资江北路片区棚户区改造项目已按规定完成全部征收程序，征收土地面积35,276.12平方米，征地和拆迁补偿款已支付到位，20xx年12月已完成国有建设用地使用权挂牌出让，专项债券已实现预期产出。
3、湘中幼儿师范高专污水处理工程项目已建成处理能力为2,000吨/天的污水处理厂并投入使用，项目已实现预期产出。
4、白仓至新宁高速公路建设项目已完成征地290公顷，项目路基建设部分已基本完工，通涵部分工程已完成，桥梁部分和隧道部分已完成过半建设工作量。项目建设进度正常，并有望实现提前通车。
5、中国邵阳特种玻璃谷（一期）项目主体工程已完成1#厂房、2#厂房、3#厂房、4#综合研发楼、食堂、门卫室的建设与装修，完工建筑面积共计35,004.34平方米；集仙路和29号道路工程已部分完工。
6、邵阳职业技术学院基础设施建设项目已完成基坑工程和地下室基础浇筑。
（二）项目效益情况。
1、项目经济效益良好：项目累计实现收入437,256.08万元，其中：土地出让收入436,758万元（含棚改项目土地出让收入），园区资产收入333.2万元，其他专项收入164.88万元。项目累计实现的收益情况详见下表：
略
20xx-20xx年，邵阳市市本级加大了对园区建设的投入，申请并发行专项债券27.8亿元支持园区建设，先后安排了五个园区建设项目（邵阳经开区智能终端产业建设项目、邵阳经开区配套公共基础设施项目、邵阳经开区湘商产业园标准厂房配套及附属工程、邵阳特种玻璃谷项目、邵阳高端显示器件产业园基础设施配套项目），五个项目概算总投资80.69亿元，建设力度为前所未有，邵阳市湘商产业园建设领跑全省。现已累计新增入园企业738家，累计实现产值1,420亿元、税收56.8亿元，新增就业6.98万人，在全省“135”工程三年综合评价考核中名列第一，20xx年在全省园区综合评价考核中排名第6位。在专项债券资金的支持下，邵阳市市本级项目建设特别是园区建设项目取得了良好的经济效益。
2、项目社会效益显著：专项债券项目建设直接带动项目周边区域居民就业与增收，如白新高速公路建设项目，在项目建设期间，为项目建设周边地区提供近千个就业岗位；在项目后期运营期间，仍将长期提供高速公路配套服务、公路养护维保等就业岗位，促进本区域居民就业与增收，助力邵阳县、新宁县在脱贫后产业致富发展。白新高速项目建设将直接改变两县的区位劣势，增强可持续发展的后劲与潜力。又如邵阳市北塔区资江北路片区棚户区改造项目为城中村棚改项目，主要涉及农村集体土地征拆，通过推进棚户区改造工程，显著改善了城中村群众居住条件；通过出让国有土地使用权，对项目土地进行了二级开发建设，对北塔区的经济社会发展起到了良好的带动作用。市本级专项债券项目社会效益显著。
3、项目建设促进生态效益提升：通过发行专项债券筹集水务建设等项目资金，邵阳市市本级截污入网工作已基本完成，中心城区黑臭水体整治全面完成，全市所有监测断面水质达标率100%，国家监测断面水质排全国地级市第26位、全省第2位。环保治污有力有效，6项主要污染物平均浓度均达到国家二级标准，城市水质改善幅度列全省第一。邵阳市市本级专项债券建设项目有效地促进了区域生态效益提升，人居环境得到明显改善。
（一）现场评价项目的评分情况。
三家中介机构对7个专项债券项目现场评价的评分结果如下表：
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第三方中介机构对7个专项债券项目资金开展了现场评价，有5个项目资金绩效评价等级为“良”，有2个项目资金绩效评价等级为“较差”。其中，“湘中幼儿师范高专污水处理工程”项目资金绩效评价得分较低的主要原因是项目资产出现闲置，产能利用率仅20%左右；“邵阳职业技术学院基础设施建设”项目资金绩效评价得分较低的主要原因是项目前期准备工作不充分，工程建设进度缓慢，专项债券项目资金支出率低。
（二）总体评价结论。
根据评价方案确定的综合评分规则，对开展现场评价的7个项目的评分以专项债券资金进行加权平均计算本项目综合得分，邵阳市市本级20xx-20xx年度专项债券资金绩效评价综合评分为84.68分，绩效综合评价等级为“良”。
邵阳市市本级20xx-20xx年度政府专项债券资金共计73.96亿元，市财政均已及时、全额地拨付到项目单位专户，并自20xx年起对专项债券资金实行“双控”管理，在制度和流程上保证了专项债券资金专款专用、不被挤占挪用。截至绩效评价日，邵阳市市本级20xx-20xx年度政府专项债券资金已累计完成支出83%，债券资金整体支出率正常。邵阳市委、市政府加大了对重点建设项目（如白新高速公路建设项目、邵阳市火车站客运综合交通枢纽工程配套基础设施建设项目、宝庆工业园园区建设项目等）的协调力度，除了少数几个项目因客观因素暂未形成支付、建设实施进度较慢以外，其余项目建设进度基本正常。已完工投入运营的专项债券项目整体经济效益显著，社会效益良好，项目建设促进了本区域生态效益提升。
（一）项目前期工作方面的问题。
1、项目绩效管理工作不到位。根据《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，项目单位要对政府债务项目全生命周期开展事前绩效评估、绩效目标管理，事中绩效运行监控，事后绩效评价、评价结果应用等绩效管理活动，对重大项目实行绩效管理终身问责制。邵阳市本级有多个专项债券资金项目未设立绩效总体目标，未对绩效目标分解为具体、量化的绩效指标，也未开展绩效运行监控、绩效自评价等工作，项目绩效管理工作不到位。如白新高速公路建设项目、北塔区资江北路片区棚户区改造、桃花新城7-14#土地储备项目、佘湖新城a-05#土地储备等项目，均没有设立绩效目标，项目绩效管理工作不到位。
2、个别项目前期准备工作存在不足。邵阳职业技术学院基础设施建设项目“四证”办理进度滞后，出现了“资金等项目”的现象，专项债券资金时效受到影响；另该项目施工许可证下发时间为20xx年12月7日，工程实际开工日期为20xx年9月，违规提前开工建设；白新高速公路建设项目于20xx年9月开工，20xx年4月才获得省政府用地审批单，截至绩效评价日，该项目不动产登记证尚在办理中。
3、部分项目预算编制不够科学。部分项目预算编制没有经过科学论证，预算编制与实际不符。如白新高速公路建设项目融资平衡方案对融资利息测算不严谨，利息资金测算与实际存在较大出入；部分土地储备发债项目和发债额度的精准度方面有待提高，申请的额度和项目需求不够匹配，如桃花新城7-14#土地储备项目申请专项债券额度3,000万元，实际支付拆迁补偿预付款2,500万元，专项债券资金节余500万元；佘湖新城a-05#土地储备项目发行专项债券资金7,000万元，实际支付拆迁补偿款为4,373万元，项目资金预算精准度有待提高。
（二）项目资金管理方面的问题。
1、个别项目资金未能按原计划及时筹措到位。白新高速公路建设项目，按计划应在20xx年底前到位的项目资金为41.21亿元，实际仅到位资金21.75亿元，资金到位率仅为52.8%，且均为专项债券资金，项目资金来源单一。目前项目资金已经面临短缺，亟需落实项目后续建设资金来源渠道，否则将会直接影响项目建设进度。
2、个别项目单位与关联方的资金往来有待规范。省高速公路集团于20xx年6月、7月分两次从白新高速项目部银行账户调拨归集专项债券资金6.6亿元，截至20xx年10月末，尚有3.55亿元专项债券资金暂存省高速公路集团公司账户，项目专项债券资金未能实现专户储存与管理。
3、个别项目专项债券付息资金来源不合规。截至20xx年10月末，白新高速公路项目部累计支付四期专项债券利息（每半年付息一次）共计1.6亿元，由于项目暂无自筹资金到位，专项债券付息资金来源于项目专项债券资金本身。根据财政部《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20xx〕155号）规定，专项债券利息不得通过发行专项债券归还，该项目专项债券付息资金来源不合规。
（三）项目工程管理方面的问题。
1、个别项目实施进度缓慢。湘中幼儿师范高专污水处理工程项目，从开工到验收耗时两年，项目建设进度缓慢；邵阳职业技术学院基础设施建设项目于20xx年9月开工，截至评价日仅完成土方外运、地下室基础施工，目前尚处于一楼基础施工阶段，晚于原计划进度工期6个月以上；邵阳玻璃谷（一期）建设项目29号道路工程项目合同约定的竣工日期为20xx年1月30日，工程完成日期比合同约定滞后8个月时间；邵阳市江北污水处理厂提标、管网新建及修复工程，原计划建设工期为20xx年6月至20xx年12月，项目暂未开工，专项债券资金支付率为0；另有20xx年发行的原邵阳对外经济贸易土特产品有限公司、邵阳湘林城建投资有限公司地块土地储备专项债和20xx年北塔区二期控规04-9#地块土地储备项目，截至评价日专项债券资金支出率为0。
2、个别项目工程建设关键管理岗位人员调整变动。白新高速公路工程项目中标单位履约人员频繁调整，其中一标段承包单位施工负责人已经变更两次；邵阳职业技术学院基础设施建设项目现场质检员、安全员有时未在岗履职，导致有部分材料进场未及时报验、送检。
3、部分项目采购管理不规范。湘中幼儿师范高专污水处理工程项目建设合同签订日期早于中标通知日期14天，采购及签约流程不合规；邵阳玻璃谷（一期）建设项目中，邵阳经济开发区c-6地块土石方及部分地块场内临时排水工程由邵阳公路桥梁建设有限责任公司中标，合同签订日期晚于中标通知下发日30天以上，与我国《政府采购法》第四十六条“采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起三十日内，按照采购文件确定的事项签订采购合同”规定不符。
（四）财务管理与内部控制方面的问题。
1、原始凭证不规范。白新高速公路项目2标承包人-湖南路桥建设集团有限责任公司向白新项目部开具第2期工程计量款工程服务增值税专用发票，发票未加盖开票单位发票专用章，也未注明注明建筑服务发生地县（市、区）名称及项目名称，不符合《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告20xx年第23号）第四条之规定。
2、个别项目资金管理内部控制有待完善。20xx年6月，白新高速项目部从国开行的银行账户划转至工商银行长沙月湖支行账户金额96,167.12万元，大额资金内部划转无审批程序，不符合“三重一大”管理规定，项目资金管理内部控制有待完善。
（五）项目运营管理方面存在的问题。
湘中幼儿师范高专污水处理工程项目自完工交用以来，产能利用率仅为23.77%，部分设备处于闲置状态，项目资产未能发挥预期效用。
（一）多渠道筹措项目建设资金，确保项目建设顺利推进。
邵阳市市本级专项债券项目中，有部分项目资金来源渠道单一，如白新高速项目目前仅通过发行收费公路专项债券筹集了第一期资金，尚未落实其他资金来源，当前项目建设已面临资金短缺的局面。根据省发改委对该项目批复意见，该项目由项目单位通过发行收费公路专项债券和市场化配套融资筹措项目建设资金，建议项目单位按省发改委批复，适度开展市场化配套融资。此外，建议项目单位向省财政厅、交通厅争取中央、省级基础设施预算内拨款，实现多渠道筹措项目建设资金。
（二）补足和完善项目前期工作。
项目单位按照《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》的有关规定，对项目开展全生命周期绩效管理工作，开展包括事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评价等系列绩效管理活动，提高资金使用效益，防范债务风险。
（三）加强政府债券专项资金管理，确保专款专用。
政府专项债券资金必须专款专用，债券资金与债券发行项目应严格一一对应管理使用，不得与其他项目混同管理，更不得挤占挪用，严格执行专项债券资金“双控”管理制度，项目主管部门不得单方面强行归集与临时划转专项债券资金，确保专项债券资金专户管理、专款专用。对于专项债券利息，应通过其他渠道合规解决。
（四）加强已完工项目运营期管理。
对于已完工交用的专项债券项目，一是要做好资产验收与交接工作，明确各时点的资产管理责任，及时办理资产权证和国有资产登记；二是对于已完工资产，要及时充分发挥其效能，对不能达到预期效用的，应深入分析原因，排除影响资产产能发挥的障碍因素，实现资产预期效益；三是要加强专项债券项目运营收益管理，及时与相关受益单位进行结算，严格按专项债券预算管理规定将专项收入缴入财政专户，用于专项债券本息归还。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇十一
为规范和加强不动产登记专项资金使用的监督管理，全面评价该专项资金使用绩效，根据《宁波市奉化区财政专项资金管理办法》、《不动产登记暂行条例》、《不动产登记暂行条例实施细则》、《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国合同法》等文件精神，遵循科学规范、公正公开、实事求是和绩效相关的原则，对不动产登记印刷类项目专项资金运行情况进行了绩效评价，现将评价结果汇报如下：
不动产登记服务中心负责承担不动产登记工作的受理、登记、发证、簿册档案管理等事务性、技术性工作，满足人民群众对不动产登记的需求。
根据实际需要，20xx年安排不动产登记工作印刷类专项经费，实际支出档案袋、登记询问表、牛皮封面等费用共计93500元，分别是20xx年11月支付第一笔印刷费51000元，20xx年12月支付第二笔印刷费42500元，目前宁波市自然资源和规划局奉化分局已全额支付所有款项于宁波市奉化区美时美刻数码影像中心。
该项目到20xx年底已完成了预期工作目标。项目完成质量较好，深入推进了不动产统一登记制度改革。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇十二
我市自推行部门预算改革、零基预算改革以来，预算管理水平不断提高，但仍存在预算申报不实、标准化程度较低、资金使用效益不高等问题。全面实施预算评审和事前评估，是进一步加强和改进预算管理、应对财政紧平衡态势，强化重大事项财力保障、提高财政资金使用效益的重要手段。
当前和今后一个时期，建立完善预算评审和事前评估机制的总体思路：一是全面推行预算评审和事前评估，将预算评审和事前评估实质性嵌入部门预算编制流程，使其成为预算编制的必要环节，提高预算编制的真实性、合理性和准确性。二是对接全过程预算绩效管理，预算评审结果直接服务于预算绩效管理，同时绩效目标编制、绩效运行监控和绩效评价结果应用又指导预算评审，共同为提高财政资金使用效益服务。三是逐步建立项目支出标准体系和预算绩效管理指标体系，以预算评审和事前评估为切入点，根据支出政策、项目要素及成本、财力水平等，逐步构建不同行业、分类分档的预算项目支出标准体系和预算绩效管理指标体系。通过上述工作的开展，促进形成预算编制、执行、监管、绩效评价相互衔接相互制约的工作机制。
（一）理顺预算评审和事前评估职责。
市财政局负责预算评审和事前评估组织管理工作，制定预算评审和事前评估管理制度，提出加强预算评审和事前评估工作的政策措施，组织实施重点项目评审评估，并根据重点项目评审评估结果安排预算。各部门负责制定本部门项目支出预算评审和事前评估管理制度，组织实施本部门项目支出预算自评和事前评估，配合市财政局做好重点项目评审评估，对项目基础信息、相关资料和评审评估结果的真实性、完整性、合理性、准确性负责。
（二）明确预算评审和事前评估范围。
预算评审和事前评估的范围为预算管理一体化系统中拟纳入年度预算安排的项目，包括部门预算和转移支付预算。其中，按照《天津市市级财政支出事前绩效评估管理暂行办法》（津财绩效〔20xx〕19号）有关规定需开展事前绩效评估的项目，出具部门事前绩效评估报告（以下简称评估报告），无需另行开展预算评审。已有明确定额标准、已签订合同明确付款金额（包括债券付息）项目不纳入评审范围。对于市级政府投资项目、市级政务信息化项目，要以相关审批部门的批复文件为基础材料，编制自评报告。对于500万元以上项目，以及500万元以下具有可比性、代表性的项目，市财政局将结合实际情况选择部分项目进行重点评审和财政事前绩效评估。
（三）规范预算评审和事前评估流程。
各部门拟纳入下一年度预算安排的项目，除有明确定额标准、已签订合同明确付款金额（包括债券付息）项目外，均需于10月中旬前出具预算评审自评报告或事前评估报告，无报告的一律不纳入预算。市财政局业务处负责部门预算评审自评报告和事前评估报告的审核，且部门在预算管理一体化系统中将审核后的报告留档。预算评审和事前评估形式包括部门内部集体评议、专家论证评议、聘请第三方评议，或者部门间交叉评议。对市财政局重点评审评估项目，由市财政局业务处提出重点评审评估建议，预算处、预算绩效处审核汇总后统一委托财政投资业务中心进行重点评审评估。财政投资业务中心提出具体评审评估意见，作为审核安排预算的重要依据。
（四）统一预算评审和事前评估内容。
预算评审报告包括项目实施必要性、项目方案可行性、项目筹资合规性和资金规模合理性四部分（见附件1）。其中，项目实施必要性至少包括项目概述、项目立项依据、项目绩效目标和项目绩效指标等；项目方案可行性至少包括项目实施具体计划、项目执行必备条件评估和执行风险评估等；项目筹资合规性至少包括是否新增隐性债务、是否以政府购买服务名义违规融资、专项债券资金平衡方案、是否存在其他违规融资问题等；资金规模合理性要按照“现金流”管理理念，依据项目进度科学预测分年度、分月支出计划，将资金规模拆分为实物工作量和单价，并与市场价格进行比对。其中，科研项目经费无需拆分，只需预测分年度、分月支出计划即可。
事前评估主要从立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性五方面开展评估（见附件2）。其中，立项必要性主要评估项目立项依据是否充分，与现有政策是否重叠交叉等；投入经济性主要评估项目测算是否准确合理，投入产出是否匹配，投入成本是否合理等；绩效目标合理性主要评估项目绩效目标指标设定是否明确等；实施方案可行性主要评估项目实施方案是否合理，基础保障条件是否具备，项目组织机构人员是否健全等；筹资合规性主要评估项目资金来源渠道是否符合规定，事权与支出责任是否匹配等。各部门完成事前评估后要形成评估结果，包括发现问题和改进情况以及评估结论。
（五）实施项目位次排序。
部门要按照以下原则对所有拟纳入预算项目进行统一排序（见附件5），并报送市财政局对口业务处：一是保障其他运转类项目，主要是大型公用设施、大型专用设备、专业信息系统等运行维护支出。二是保障基本民生项目，严格对照《关于印发20xx年县级基本财力保障测算范围和标准的通知》（财预便〔20xx〕98号）或以后年度出台的基本民生目录进行保障。三是保障政府债券还息项目。四是重点保障特定目标类项目中已由党中央、国务院以及市委、市政府明确议定的项目。五是对其他特定目标类项目，按照轻重缓急原则排序，两个不同项目不得处于同一排位。同时，要标明项目是否开展预算评审或事前评估，确保实现应评尽评。
（六）强化预算评审和事前评估结果应用。
所有纳入预算评审范围的项目，各部门要根据评审意见确定项目支出预算是否安排，申报预算额度原则上不能高于评审建议数。开展事前评估的项目，评估结论为“建议予以安排”的，可以申报项目支出预算，申报预算额度原则上不能高于评估建议数。对前期资料严重不足，不具备评审评估条件的项目，原则上不得通过预算评审和事前评估,不得安排预算。建立基于预算评审和事前评估的约束机制，对申报不实、重点评审评估核减率较高的部门，按一定比例扣减该部门公用经费预算。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇十三
（一）专项资金概况。
2021。
年县直开云KY官方登录入口 提质改造项目专项资金由祁东县育贤中学具体实施，总计金额300.00万元，用于祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目。
（二）项目概况。
项目的基本情况：祁东县育贤中学原食堂建于1986年，为钢。
网
砖木结构，
2014。
年经衡阳市质监部门。
鉴定。
为b级危房。由于年数已久，出现房屋漏水和地面下沉开裂现象，存在严重的安全隐患，因此学校于。
2016。
年3月向祁东县发展和改革局申请新建学生食堂，根据祁东县发展和改革局对祁东县育贤中学学生食堂建设项目可行性研究报告的批复（祁发改字〔。
2016。
〕22号），项目批复总投资约1800.00万元，项目建于祁东县育贤中学西北地段，批复建设工期为18个月（。
2016。
2017。
年8月），项目主要建设内容：新建学生食堂一处，总建筑面积7409.45平方米，以及绿化、场地硬化、水电等配套工程。工程已于。
2021。
年8月通过验收并交付使用，主体工程还未财政决算。
食堂主体工程建设完成后，依据厨具公司。
提供。
的全套操作间建筑设计图，需对食堂操作间原来的布局进行整体。
网
架工程改造及墙壁地面防潮防滑装修，学校因此于。
2019。
年7月向祁东县财政局申请了提质改造资金并获批准。后于。
2020。
年3月又向祁东县财政局申请了提质改造资金用于修缮食堂周边道路以及广场附属工程建设并获批准。根据县财局对提质改造资金的批复，该专项资金用于整体。
网
架工程改造、墙壁地面防潮防滑装修、修缮食堂周边道路、广场附属工程建设。上述工程都已完工并已办理竣工决算。
项目的资金来源：本项目的资金来源主要为县财政统筹解决，
其中：已申请。
2021。
年县直开云KY官方登录入口 提质改造专项资金300.00万元，县财政已全部足额拨付到位。
祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目均通过招投标程序确定施工单位，与施工单位签订政府采购合同，建设项目包括食堂操作间改造工程、食堂道路以及广场附属工程、食堂厨具设备购置、食堂周边绿化工程等，其中食堂操作间改造及附属工程建设合同金额总计为241.58万元，厨具设备购置金额为160万元；食堂周边绿化工程金额为10万元。项目建设完成后经学校申请，县教育局牵头，组织县住建局、县质安站、湖南开福建筑工程有限公司等共同验收，并由县财政局评审中心审批做出决算，食堂操作间改造及附属工程建设项目财评决算总计金额为230.37万元（不包含厨具设备采购款160万元及绿化工程款10万元），已支付相关款项共计337万元，现工程已完工投入使用。
2021。
年祁东县育贤中学对公账户共收到提质改造专项资金300万元，其中6月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金200万元，10月29日收到祁东县教育局拨入提质改造专项资金100万元，实际已到位资金300万元，资金到位率100%。截止。
2022。
（一）绩效。
评价。
目的。
绩效。
评价。
工作中主要考察绩效目标的设定情况、项目建设情况和资金的到位使用管理情况和绩效目标的实现程度及效果，综合。
评价。
资金的总体情况。通过绩效。
评价。
总结。
发现好的经验和做法，找出存在的不足和问题，提出改进工作措施，不断加强专项资金的.管理，充分发挥专项资金的使用效益。
（二）绩效。
评价。
工作过程。
我们根据委托事项成立。
评价。
工作组，通过事前电话沟通协调，约定现场绩效。
评价。
工作时间，开展。
评价。
资料收集、资料审核、走访现场、满意度调查等工作，在此基础上。
整理。
分析有关资料数据、撰写。
评价。
报告，提交。
评价。
报告征求意见稿，根据相关部门反馈的意见作进一步核实后，出具正式的。
评价。
报告，将相关资料。
整理。
归档。
（三）绩效。
评价。
指标分析情况。
根据制定的《专项资金项目绩效。
评价。
指标评分表》，我们主要从以下四个指标体系进行绩效。
评价。
工作：
指标为准，结合自评中可量化的指标以支持定性。
评价。
指标的产生。
指标包括定性指标和定量指标。
指标以定量指标为主。
4．项目效益：本指标以项目为。
评价。
对象，主要考察项目的实现与效益情况。项目效益指标主要包括实施效益、社会资本投入、可持续影响、社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度等绩效目标。
根据上述分析，祁东县育贤中学学生食堂提质改造建设项目绩效。
评价。
综合得分为85.80分，财政支出绩效等级为“良”。
项目实施后，食堂规模由原来只容纳。
2000。
人就餐增加到可以容纳4000人就餐，大大缓解了就餐的压力；新购置的餐具及自动洗碗设备，节约了学生就餐时间，整体改善了师生就餐环境，对学校未来发展具有较大的社会效益。
（二）学校师生反映较好，可持续发展效果显著。
保障。
1、绩效目标设立欠明确。
项目实施单位存在未申报绩效目标现象，未针对该专项资金设定绩效目标，资金申请报告中未明确项目改造面积，未设定时效指标和预期效益指标。
2、投资总金额超预算，项目管理欠规范。
根据祁发改字〔。
2016。
〕22号文《关于祁东县育贤中学学生食堂建设项目的批复》，祁东县育贤中学学生食堂建设项目总投资估算为1800万元，而祁东县育贤中学截止。
2022。
年8月31日申报项目总投资约2200万元，其中食堂主体及增加工程约1600万元，食堂附属设施建设工程135万元，食堂操作间改造工程72万元，厨具设备总采购金额385万元，食堂外围绿化工程10万元，预计超预算400万元。项目管控措施不太完善，项目已投入使用，但主体工程仍未做决算。
3、未设置支出专账，会计核算欠明晰。
祁东县育贤中学于。
2021。
年6月29日收到祁东县教育局提质改造资金100万元，于。
2021。
年10月29日收到祁东县教育局提质改造资金200万元，上述专项资金未设置支出明细专账，与食堂工程项目总支出一并核算，专项资金支出在会计核算上欠明晰。
4、财务管理制度欠健全。
项目实施单位财务管理制度欠健全，未制订具体的资金财务管理办法；食堂厨具设备支出较随意，资金使用欠规范，未做到专项资金事前申请、专款专用。
5、自评意识薄弱，未公开绩效自评报告。
6、项目后续管理不完善。
项目实施单位未制定项目后续管理制度和固定资产移交制度，绿化工程无具体修剪保养记录。
1、合理设定绩效目标。
绩效目标设立应针对专项资金设立，全面反映项目应达到的数量、质量、时效、成本及预期效益，按明细项目内容将绩效目标细化分解为具体的、可量化、可衡量的绩效指标。如：操作间改造面积、具体完工时间等。
2、健全项目管理制度，严格预算管理。
项目建设单位应完善各项报批手续及相关审计程序，已完工项目及时做好决算，保障项目实施合法合规。同时加强预算管理，严格控制超预算支出，尽量杜绝投资超预算的现象发生，以提高资金使用效益。
3、加强财务核算管理。
项目实施单位应设置项目专账，对工程建设支出类会计科目要进行明细区分，按单个项目进行核算，以便及时掌握专项资金使用情况。
4、规范项目资金财务管理。
项目实施单位应制定具体的资金财务管理办法，专项资金应做到事前申请，明确资金用途，严格资金拨付审批程序，杜绝截留、挤占、挪用现象的发生，确保项目资金专款专用。
提高绩效自评意识，充分认识绩效。
评价。
的重要性和必要性，认真开展绩效自评工作，项目效益应细化、量化。项目实施单位负责公开绩效自评结果，绩效。
评价。
结果公开的内容必须详实、准确，主要包括绩效。
评价。
的基本情况、绩效。
评价。
结论和存在的问题等方面，根据需要可全部公开也可只就。
评价。
结论和存在的突出问题进行公开。
6、加强项目后续管理。
建立健全项目后续维修保养制度和固定资产管理制度，明确项目管理责任人，落实项目后期维修责任，建立好项目维修保养台账。
事前绩效评估项目预期绩效报告篇十四
根据《海口市美兰区财政局关于开展20xx年预算绩效自评工作的通知》（美财督〔20xx〕3号）要求，我局扎实认真地开展了财政支出绩效评价工作，重点评价20xx年学前教育助学券专项资金的项目，现自评如下：
一、
（一）项目目标。
对全区具备海口市常住户籍，符合计生政策并在合规幼儿园就读的适龄幼儿发放学前教育助学券，缓解“入园难，入园贵”问题让学龄前儿童人人入得起“园”，让百姓享受到教育实惠。
（二）决策过程。
依照《国务院关于当前发展学前教育的若干意见》（国发[20xx]41号）、《财政部教育部关于加大财政投入支持学前教育发展的通知》（财教[20xx]405号），及海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》海府办〔20xx〕349号文精神，切加大对学前教育的投入。
（三）资金分配。
根据发放实施办法，助学券发放对象为具有海口市常住户口，符合计划生育政策，在具备兑现助学券资格的幼儿园就读的幼儿（培训机构等除外）。助学券兑券资格则需是取得《中华人民共和国民办学校办学许可证》的幼儿园及中小学依办学许可内设的幼儿部（班）；具有编制的公办幼儿园等，且当年度年检合格。此外，农村小学附设的学前班，也具备兑券资格。
对符合条件的适龄幼儿发放学前教育助学券，每人每年400元。助学券经费由市、区两级财政按55:45比例共同承担,以区为主发放实施。20xx年我区学前教育助学券专项资金市财政安排208.692万元，本级预算安排170.748万元。
（一）资金到位。
20xx年我区学前教育助学券项目资金共计379.44万元，到位率100%，及时拨付到各幼儿园。
（二）资金管理。
20xx年我区共有168家9486名适龄幼儿符合条件享受助学券，共发放资金379.44万。资金已全部发放到位。为加强项目资金的使用管理，我局所有项目资金的使用都严格按照海口市人民政府办公《关于印发我市学前教育助学券发放工作方案及实施细则的通知》精神和我局的《财务管理制度》落实。在实施项目过程中，严把助学券发放对象审批关，杜绝虚报、多报现象发生，不存在无截留、挤占、挪用项目资金情况。
（三）组织实施。
为了确保项目高效有序实施，我局专门成立了以局长为组长，主管业务的副局长为副组长，办公室、基教股、计财股、教育督导室等股室负责人为成员的学前教育助学券发放工作领导小组，加强对该项目实施的领导，安排专人负责项目的具体工作，定期向领导小组汇报工作进展情况。制定《美兰区学前教育助学券发放细则》、《美兰区学前教育助学券资金使用规定》等制度，规范项目的实施。
我局的项目绩效目标基本完成，总体评价为优。具体如下：
1、经济效益：项目的`实施，使每一位幼儿家长得到实惠，一定程度上减轻家庭经济压力。
3、可持续性：虽然“助学券”会增加市区两级的财政支出，但是学前教育是义务教育的基础，抓好学前教育可以从起点上使孩子健康地成长，打好基础。
（一）经验。
完善相关制度、强化项目实施过程的管理和监督，才能使项目真正惠及百姓。
（二）存在问题。
由于项目涉及的幼儿园及适龄幼儿较多，申报助学券条件的审核费时费力，人员不足。
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