审计的工作规划 审计工作总结及工作计划优质(3篇)

时间过得真快，总在不经意间流逝，我们又将续写新的诗篇，展开新的旅程，该为自己下阶段的学习制定一个计划了。计划书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇计划呢？下面是小编带来的优秀计划范文，希望大家能够喜欢!

审计的工作规划审计工作总结及工作计划篇一

（二○○五年六月）

2006—2010年，是我国实施“十一五”经济和社会发展规划的重要时期，也是我国全面落实科学发展观、发展模式创新和制度创新的重要时期。为了加强内部审计工作，提高内部审计水平，更好地为我省实现“两个率先”服务，根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》，审计署及中内协，省政府及审计厅有关内部审计工作的部署，结合我省内部审计工作的实际情况，制定《江苏省2006—2010年内部审计工作发展规划》。

1.00、指导思想

今后五年，内部审计工作要深入贯彻党的十六大和省十次党代会精神，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立科学发展观，坚持“服务大局、强化内控、防范风险、净化环境、促进提高、务求实效”的内部审计方针，以内部审计创新为动力，全面加强内部审计思想、组织、制度、业务、作风建设，努力推进内部审计工作，加快向现代内部审计发展的步伐。

2.00、总体要求

紧密围绕实现“两个率先”和部门、企事业单位工作重点，充分发挥内部审计监督评价和咨询服务的职能作用，以促进发展为主线，增加价值为中心，改善运作为重点，防范风险为导向，净化环境为前提，拓展内部审计领域，深化内部审计内容，改进内部审计技术方法，加大内部审计力度，整合内部审计资源，提高内部审计效率、质量和效应。采取有效措施进一步推进乡镇审计和民营企业内部审计的发展。

3.00、具体任务

按照“全面审计、突出重点、眼睛向内、挖潜增效、堵洞防弊”的要求，突出抓好财务收支、购销价格、投资项目、经济责任、经济效益、经营决策、内控制度、公司治理、风险管理，以及重点部门、重点单位、重点项目、重点资金、重点问题，领导重视、群众关心、社会关注的热点、难点等事项的审计，在促进本部门、本单位增加价值含量，提高内在素质，帮助科学管理，辅助领导决策，维护经济秩序，推进廉洁经营上下功夫，确保本部门、本单位组织目标和经济目标的实现。

3.01、财务收支审计。对各类会计报表、各类资产负债权益、各类收入成本利润，以及对企业改制、资产重组等活动进行全面审计。重点审计是否正确执行财务预算、计划；是否按国家法律、法规、政策、标准执行；是否符合资金运行规律；是否按规定对专项资金单独核算，专款专用；是否执行预算外资金管理办法，有无将预算内划转到预算外；有无弄虚作假做假账、假报表等。

3.02、购销价格审计。进一步贯彻江苏省人民政府办公厅转发《省审计厅关于在内部审计中推行价格审计的意见》的通知（苏政办发[2001]10号），对本部门、本单位在购销过程中发生的价格行为进行咨询、审核、监督，确认其真实性、合法性和效益性，为公开、公平、公正决策价格行为服务；进一步规范在内部审计中推行价格审计的行为，提高在内部审计中推行价格审计的质量，扩大在内部审计中推行价格审计的效果；加强宣传力度和推广力度，使购销价格成为内部审计的必审项目。

3.03、投资项目审计。投资项目应当实施全过程跟踪审计，对项目前期开工审批手续、招投标、合同管理、财务管理、内控制度等情况进行审查；深入施工现场，取得基础性资料，对工程质量管理、工程组织实施等情况进行定期审计；严格决算审计，审计竣工决算的合法性与真实性。加大对投资项目的监控力度，积极参与可行性论证，促进完善投资体制，确保投资安全，提高投资效果。

3.04、经济责任审计。把经济责任审计的重点放在本单位所属单位的领导人员上，做到“逢离必审”、“先审后离”，审计面达到100%。加强任期内经济责任审计，加大届中审计力度。充分运用经济责任审计成果，使其成为科学评价领导人员经济责任的依据，切实纠正发现的问题，从体制、机制的层面上研究和采取措施，完善部门和单位的内部控制制度。

3.05、经济效益审计。以揭露管理不善、决策失误造成严重损失浪费和资产流失为重点，积极探索经济效益审计，促进提高资金管理水平和使用效益，维护资产的安全。经济效益审计与经营审计、管理审计相结合，逐步扩大经济效益审计的比重。

3.06、内控制度审计。将内控制度审计列入重要位置，建立必要的制度，组织合适的人员，采取相应的措施，切实做好内控制度审计工作，使内控制度审计有一个较大的突破。采取适当步骤调查了解情况，收集审计所需资料；描述内部控制流程，分析确定关键控制点；检查内控制度的健全性，测试制度遵循的有效性，帮助部门和单位加强内部控制。

3.07、风险管理审计。认真贯彻《江苏省风险管理审计准则》，积极试行风险管理审计。风险管理审计以审计评价为主，包括评价市场竞争风险、经营管理控制风险、政策风险等。金融机构、上市公司、“三资”企业、境外企业应当普遍推行风险管理审计，捕捉造成风险的各种因素，提出防范风险的意见和建议。

3.08、公司治理审计。有计划有步骤地推行公司治理审计。突出抓好公司治理环境的审计，准确评价公司治理总体结构、基本政策、道德规范。突出抓好公司治理流程审计，准确评价公司治理的战略计划、经营决策、财务管理、舞弊控制、报酬政策等流程。突出抓好公司治理程序的审计，准确评价内部和外部治理报告程序、治理事项的上报和追踪程序、治理变化和学习程序、治理支持软件和技术等。3.09、经营决策审计。积极开展经营决策审计，重点审计被审计对象能否确立快速发展的经营目标；能否根据本部门、本单位经济情况，拓展新的业务增长点，增强企业竞争力；能否适时调整业务结构，提升企业的经济效益；经营决策有无重大失误，有无造成严重后果等。同时，审计重大经济合同、投资方案、资产重组、结构调整、经营承包方案等内容的审计事项。

4.00、法制建设

坚持依法治审的原则，加强内部审计法制建设。建议将《江苏省内部审计规定》修改为《江苏省内部审计条例》，尽快列入省人大的立法计划，推动内部审计持续、稳定、健康发展。

4.01、制订标准。认真贯彻执行中国内部审计协会印发的《内部审计基本准则》、《内部审计人员职业道德规范》和《审计计划》等20个具体准则，以及《江苏省内部风险管理审计准则》，与此同时，进一步做好内部审计标准的起草发布工作，组织制订《江苏省内部审计基本准则》、《江苏省内部审计人员职业道德规范》和其它具体准则，形成较为完善的江苏省地方内部审计准则体系。

4.02、编写指南。内部审计指南是指导内部审计行为的依据，要按照统筹兼顾与急用先编、经济实用相结合的原则，统一规划，分步实施，编写本省各部门、各行业、各单位适用的内部审计操作指南，结合施行中国内部审计协会、江苏省内部审计协会已发布的内部审计操作指南，在实践中补充、修订、完善。“十一五”期间完成内控制度、风险管理、公司治理、经营决策审计等四个操作指南的编写和发布工作。

4.03、法制教育。结合本地区、本部门、本行业的具体情况，有针对性地开展内部审计法制宣传教育，既兼顾全面，又突出重点，采取切实措施，防止形式主义，保证法制宣传教育真正有实效。坚持学法用法相结合，法制教育与法制实践相结合，普治兼顾，整体推进。坚持条块结合，联合互动，充分发挥地方和行业、部门的积极性，形成工作合力。注意调查研究，不断总结经验，充分发挥各类典型的示范作用。根据不同地区、部门、行业和对象的特点，有针对性确定目标，使内部审计法制宣传教育适应形势的变化和发展。积极组织多种形式的法制宣传教育活动，如法律咨询、法律知识竞赛，举办法制图片展览等。充分发挥大众传媒的作用，办好内部审计法制栏目、节目和讲座。

4.04、法制执行。指导内审机构模范地执行内部审计法规、准则和指南，坚持秉公执法。广大内审人员要严格依法办事，公正清廉，铁面无私，坚决纠正有法不依、执法不严、违法不究的现象。坚持把执行党的路线、方针、政策，服从领导与严格执法统一起来。建立和完善内部的监督制约机制。充分发挥外部监督的作用，不断改善执法环境。坚决维护内部审计法制的统一，坚决克服执法领域存在的执法犯法、贪赃枉法等现象。

5.00、优化环境 加大内部审计的投入，改善内部审计的设施，完善内部审计的理论，组织内部审计的交流，公布内部审计的信息，营造一个“温暖、求知、开放”的内部审计环境，为内部审计的发展创造良好的氛围。

5.01、加大投入。调查显示，我省企业内部审计成本占管理费用总额的百分比平均为0.36%。管理费用占总支出的比例低于1/36，而国际先进水平的内部审计成本占总支出比例为0.01%，我省企业对内部审计的投入成本大大低于国际先进水平。内部审计是一项耗费稀缺专业资源的活动，必须加大投入，提高投入水平，以确保内部审计活动所需经费的需要。采取多渠道的办法筹集内部审计活动经费，提高内部审计成本占总支出比例，并从内部审计核减的收入中划出一定比例用于内部审计活动的开支。

5.02、改善设施。切实加强内部审计基础设施建设，特别是加强内部审计信息化建设。按照江苏省人民政府办公厅转发的《江苏省2005—2010年审计信息化发展规划》修订《江苏省内部审计信息化建设五年规划》。有计划、有步骤地加快内部审计信息化建设进程，切实加强办公自动化建设力度，加强计算机辅助审计软件的应用和开发力度，加强审计信息化管理和培训力度，努力实现信息传输网络化、审计管理微机化、审计过程电子化。

5.03、理论研讨。内部审计理论的成熟是内部审计成熟的主要标志。内部审计理论研究应当开辟新的领域，研究解决内部审计深层次的矛盾和问题，加快向现代内部审计理论迈进。搞好内部审计基础理论框架的研究；搞好内部审计时态理论的研究；同时，搞好内部审计专题理论的研究。

5.04、内外交流。加强内外交流，学习国内外内部审计先进经验和技术，对于促进和推动我省内部审计的水平的提高具有重要的作用。继续做好出省出国的学习考察工作，认真做好国外、省外内部审计代表团组的接待工作，积极组织省内地区、行业、单位之间的交流，相互学习，取长补短，共同提高。

5.05、信息沟通。进一步深化对信息沟通工作的认识，采取有效措施，把审计信息沟通工作搞得好上加好，开创审计信息沟通工作的新局面。强化审计信息全员意识，多层次，多方位，多渠道地反映和宣传江苏内部审计；强化审计信息规范意识，通过贯彻实施有关法规、规章，使内审信息沟通工作趋于规范化、制度化；强化审计信息宏观意识，把微观审计情况放在宏观背景下考察；强化审计信息质量意识，从信息采集抓起，实行全过程质量监控。加强综合分析，寻找和挖掘综合分析的新视角。增强信息的广度和深度，综合时要有能代表一定面的数据，增加有情况、有分析、有建议的审计调研信息。认真办好《江苏内部审计》资料和《江苏内部审计》网页，增加信息量，增强可读性，使之成为广大内部审计人员增知提能的好帮手。

6.00、组织管理 组织管理包括责任、目标和权力。组织的存在是为了实现目标，组织管理的存在是为了提升效率。内部审计组织由内部审计机构和内部审计人员组成，这是内部审计的主体和核心，也是搞好内部审计的前提和关键。

6.01、内审机构。进一步加强内部审计机构建设。在金融机构、上市公司、大型集团、重点企业设立审计委员会。同时，积极探索建立总审计师制度，以强化对审计工作的领导。

6.02、协会组织。建立健全内部审计协会，充分发挥内部审计协会的作用。已经建立的内部审计协会要进一步完善制度、规范行为、优质服务，使之真正成为“内审之家”。

6.03、上岗资格。认真做好《内部审计人员岗位资格证书》的管理工作。按时年检注册，并组织好资格考试。

6.04、cia考试。认真执行国际内部审计师协会和中国内部审计协会有关cia资格考试的各项规定，调整充实考试组织；修订完善考试办法，强化考试动员机制。采取措施鼓励符合报考条件的人员参加cia资格考试，利用新闻媒体对其进行全过程跟踪报道。

6.05、培训教育。加强内部审计人员后续教育，提高内部审计人员综合素质。后续教育与基础教育相结合，“统一部署、统一教材、分级培训、岗位练兵”。

6.06、评比考核。制订《江苏省内部审计评比考核办法》，对内审机构及人员，内审协会及人员进行全面考核，每三年组织一次全省表彰。对事迹突出的内部审计先进集体和先进工作者进行重点宣传，在《江苏省内部审计》及其他新闻媒体上广为传播。

7.00、基础管理

改进内部审计计划管理，明确内部审计工作总体目标和各项目审计目标，突出审计重点，增强计划的科学性。

建立内部审计质量控制体系，实行审计项目全过程质量控制，明确主要环节的工作目标和质量要求，实行内部审计责任追究制度，防范审计风险。

大力推广和完善审计抽样、内控测评、风险评估等审计方法，积极研究探索适合内部审计工作的先进方法，不断提高审计工作管理水平、效率和质量。

审计的工作规划审计工作总结及工作计划篇二

今年以来，审计局始终把党建工作列入局党组重要议事日程，认真研究，精心安排，充分发挥党支部的战斗堡垒作用和共产党员先锋模范作用，狠抓党建工作各项任务的落实。

（一）抓好党员、干部学习教育。为了深入贯彻xx大精神，抓好党的思想建设和党员、干部学习教育，我支部年初特别制定了政治理论

学习计划

（三）开展好党的基层组织建设年活动。及时召开动员部署会议，充分认识开展“党的基层组织建设年”活动的重大现实意义。我局采取集中学习、个人自学、交流发言等方式，加强对xx大报告、《党章》、科学发展观、中央四个长效机制和省委“1+9”等文件和会议精神的学习。扎实开展主题实践活动，充分发挥党组织的桥梁和纽带作用。我局将教育活动融入各项实践活动中，参加抗雪凝活动、抗震救灾活动等。以开展党的基层组织建设年活动为契机，认真开展党建帮扶活动。审计局结合自身和挂帮乡镇实际情况，召开全局干部职工大会，制定帮扶

活动方案

截止十月二十日，我局完成审计及专项审计调查项目共11个，组织审计中介机构配合开展的审计项目19个。查出违纪违规和管理不规范资金3000多万元，审计依法处理后为财政增收节支近千万元。通过各项审计业务工作的开展，使我局在维护地方经济秩序，严肃财经法纪，促进科学发展，构建和谐社会等方面发挥了重要作用，具体开展了以下几个方面的审计工作。

审计的工作规划审计工作总结及工作计划篇三

一、成立内控审计部的意义

公司改制已近尾声，二期生产线即将安装启动，我们xx公司即将迈入一个强力发展的征程。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。因此公司有必要成立一个内控审计部相对独立于其他职能部门的、能够及时监督和评价公司整体运行状况的机构，以加强各级组织、各职能部门之间的控制、协调与配合，保障各方面业务工作开展的规范、有序，避免重大漏洞和损失，由会计事后监督转移到事前、事中控制中，使公司的经营朝着健康有序的方向发展。

二、内控审计部的管理模式。

内部审计部应归于监事会的领导，在公司内部形成一个完整的监督系统。公司监事会的职责是充分行使所有者的监督权，以财务监督为核心，同时对各级管理人员的尽责情况进行监督以保障公司资产的安全，所以内控审计部由监事会负责公司内部形成一个完整的监督系统，从而能够更立体的开展监查工作，更好的实现监查工作的价值。

三、内控审计部的职能

合同审计和监察等方面专业。其具有5项职能：

1、检查监督职能。检查监督是内控审计部的基本职能，监察范围包括：一对公司的财务收支进行监督；二对重点部门、重点资金、重要经济活动进行监督；三对公司内部管理和制度执行进行监督。通过监督和对问题的揭示，促使各部门加强管理，堵塞漏洞，提高效益，为公司实现经营目标服务。

2、管理控制职能。企业最高管理层不可能对经营管理状况进行经常性的直接检查监督，内部审计作为公司控制系统中的一个重要组成部分，受公司监事会的直接领导，从公司全局的角度来发现、分析和考虑问题，对企业的生产经营活动实行有效的控制。

3、经营诊断职能。内控审计通过开展各种审计掌握企业的经营和管理状况，针对存在的问题，提出解决问题的建议。同时，内控审计一个重要职能就是通过对企业内部控制系统的评估和检查，发现企业内部控制缺陷和漏洞，分析经营管理过程中的偏差和失误，解剖问题产生的各种主、客观原因，从而实现对企业经营情况的诊断。

建设性、针对性的评价意见和改进建议，协助高层管理者更有效地进行管理经营活动。

5、咨询服务职能。内控审计在项目实施过程中，对查出的问题予以揭示并提出整改建议，为领导决策提供依据；通过对领导关心的热点问题、管理薄弱的环节和单位开展审计调查，为领导决策提供有价值的信息；利用内部审计接触面广的特点，发挥承上启下的作用，及时把各部门的困难、问题和意见公正地反馈给领导，发挥上下之间信息沟通的作用；在对各部门实施审计过程中，对存在的经营和管理方面的问题提出审计建议。内部审计利用其对企业情况熟悉，接触面广，综合性强的特点为被审部门提供咨询服务。

结合公司现状内控审计部以产品质量督查室为主、配备财务、技术等专业人员成立内控审计部，在公司监事会直接领导下开展各项内控审计工作。

部门专业人员设定3人，配备若干兼职人员（每个部门明确一名内控审计员）。

岗位及职责

暂定三专职岗位：主任、副主任、专员

岗位职责：

1、建立完善内控审计制度及流程。

2、在公司监事会领导下制定内审计划，带领内控审计部工作人员开展内审工作。

4、跟踪内审报告反馈，协调各职能部门与被审公司的审计建议落实工作；

5、参与制定员工的培养和发展方案，提高员工的实务水平和职业素养；

对专业人员的要求：

由于内部审计的质量很大程度上取决于内审人员的职业操守和业务素质。所以内部审计人员必须注重知识的更新和知识面的扩展，必须熟悉国家有关法律法规和方针政策，掌握现代经济管理的相关知识和公司主要生产经营业务流程，在实施经济监督、鉴证和评价过程中，恪守客观、公正、廉洁的原则，严格按照《内部审计实务标准》和《道德规范》的要求开展工作。要有出色的团队建设和管理能力，良好的沟通协调能力；良好的职业素养与品德操守，高度的敬业精神；有敏锐的洞察力、高度的责任心及分析判断能力；熟练掌握办公及相关财务软件。

内控人员的考核

力、有效沟通和表达能力等方面，将提高员工自身素质作为保障内审质量的前提。

六、xx年的工作计划：

1、加强宣传

运用现代化的办公手段宣传内控审计工作，引导各部门领导、员工内控审计工作有个正确认识。在公司的内部网络上建立了内控审计专栏，通过设置内部管理制度、通知通报、会议纪要、新闻简报、培训资料等子栏目打造出一个知识面广、专业性强、可读性强的专业栏目。展示内控审计相关知识和成果，实现知识积聚、信息交流和资源共享。

2、部门的建章立制工作。

编写《公司内控审计制度》《公司内控审计工作流程》《公司内控审计工作岗位职责》等规章制度，逐步完善形成规范化、系统化的内控审计专业制度体系。

3、依据国家内控审计原则，从原材料采购、原材料物质保管、生产流程、产品入库，产品销售、销售回款、后勤管理、劳资人事等一个环节一个环节进行跟踪、规范，从而实现管理水平提高的目的。这项工作预计需要1年时间完成。

4、根据公司的生产经营情况，开展临时性的项目度内控审计工作。如二期工程建设的全程监控审计。

5、开展实用知识的学习培训，适应公司信息化建设。

6、加强业务学习。外出参观学习与自修学习相结合，适当参加

专业培训。

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