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银行贷款风险管控篇一
;【摘要】房地产业的发展离不开金融业的支持，房地产信贷是金融业的一项重要内容。商业银行贷款为高速发展的房地产业提供了最主要的资金来源，在房地产市场持续升温的同时，金融风险也正在逐步聚集。本文针对商业银行房地产贷款存在的外部风险及商业银行自身防范机制的不足，为构建风险防范机制提出相应的建议。
【关键词】商业银行；房地产开发贷款；风险管理
一、研究背景及研究现状
房地产业与金融业之间存在着相互支持、密不可分的关系。房地产经营活动， 无论是开发者还是购买者， 都需要金融业大量资金的支持。金融业对房地产业的支持， 不仅可以大大缩短房地产筹措资金的时间，而且还可以大大降低成本，房地产业只有借助金融业的支持才能获得迅速发展。同时房地产业的高利率也成为金融业利润的主要的来源之一。正是由于共同的利益关系，房地产业与金融业在现代社会日益表现出相互渗透和融合， 呈现出一荣俱荣、一损俱损的局面。
房地产是否过热，是局部过热还是整体过热，这些问题引起了广泛的争论，各方也难以取得共识，但是房地产发展所需资金主要依赖银行贷款，同时银行贷款投向房地产业的集中趋势却是客观现实。数据显示，目前我国的房地产企业开发资金60%以上来源于银行，并且占据主要份额的仍是以工农中建四大家为代表的国有商业银行。这样导致了大量的房地产开发风险转嫁到银行。因此， 对商业银行潜在的房地产贷款风险进行分析， 并提出相应的对策建议，对于预防金融风险，维护社会稳定，促进房地产业的良好发展， 具有重要的现实意义。
卢斌（2012）认为现在经济发展迅速，房地产事业也得到了前所未有的发展契机，但非理性繁荣的苗头也有所显现，很多地方很多城市的房地产价格上涨过快，房地产泡沫的出现等市场风险正在发生。毕晓林（2010）认为房地产作为一种特殊的商品，有其独特的定价方式，在房地产定价背后的是各方主体的利益，政府、消费者、开发商及银行等各方主体从房地产定价中分得的利益和他们之间的博弈行为不断推动房地产价格上涨，并使得房地产信贷风险越来越高。王泽森（2007）认为信息不对称导致银行很难准确估计房地产的价值从而造成房地产贷款风险。
二、商业银行房地产开发贷款的主要风险
商业银行的房地产贷款风险， 是指商业银行在房地产贷款活动中，由于各种不确定因素的存在而导致的银行贷款收益的不确定性或银行资产发生损失的可能性。
（一）房地产存贷款存在操作风险
由于目前我国社会信誉程度低， 拖欠贷款现象严重，可能会存在房地产开发企业以种种理由有意拖欠应偿还银行到期贷款的行为，或者是由于房地产企业经营状况不佳，无法及时偿还贷款，从而导致商业银行产生大量不良资产。
（二）房地产企业的经营风险
经营风险是指由于房地产投资经营失误，造成实际经营成果没有达到预期目标并最终产生难以归还商业银行贷款的风险。房地产开发从获得土地、前期开发、项目投标、投资、施工、验收到销售，涉及的环节多、周期长，而一旦其中的某一个环节出现风险，则整个项目就会产生连锁反应。房地产开发企业出现经营风险，则项目无法实现销售或者销售资金回笼与贷款期限不匹配，那么直接受损的就是银行。
2、从银行自身的角度来看，当前房地产贷款风险防范机制还存在问题和不足之处。
（一）商业银行内部管理滞后， 缺乏完整有效的信用体系
各行大多采用经办行内部审批这种效率较高的审批体制，房地产贷款的调查、审批、发放、贷后管理均在支行内部进行， 支行行长集审、贷权力于一身， 缺乏有效的制约， 易出现道德风险和决策风险。而且在缺少信用体系的背景下， 个人用假收入证明骗取银行信用的情况层出不穷； 房地产开发商欠债不还， 恶意出售抵押物， 恶意逃债等现象时有发生。
（二）部分银行违反相关规定， 出现违规放贷
一些银行为了争夺客户，采取各种变通措施，降低房贷门槛，甚至违规操作。有的变相对“四证”不齐全的项目发放开发贷款；有的以流动资金替代房地产开发贷款；有的放松个人住房贷款的条件，降低首付比例，擅自延长还款期限；有的继续向项目资本金不到项目总投资30%的开发项目发放住房开发贷款。
（三）商业银行为房地产融资及服务所提供的金融工具过于单一
房地产金融仅仅停留在信贷阶段，致使房地产开发和个人住房信贷严重依赖银行贷款。房企信贷资金加上个人房贷按揭，整个行业的负债率远远超过70%， 这给银行信贷带来了巨大风险，一旦开发后续工作无法按预期进行，或者开发商的资金链出现断裂，以往所贷出的资金将立即处于高风险的状态中，房地产业的风险就会转化为银行的风险。
三、构建商业银行房地产贷款风险防范机制
针对房地产贷款风险防范机制存在的不足，要构建行之有效的防范机制，需要政府有关部门的有效支持和商业银行自身的共同努力。
1、构建信用体系
在西方发达国家，信用制度已经有1 5 0年的历史，而在我国，信用体系却迟迟没有构建起来，这也限制了我国社会和经济的发展。目前，商业银行必须建立信用客户，银行要通过个人或者单位的信用体系，进行严格的信用审查，高效准确获得其信用度，尽可能避免信誉不好的客户，从而有效保障银行自身的利益。我国信用体系的缺乏，不仅仅制约了消费信贷业务，而且影响了我国金融业务的整体开展，建立完善的信用体系是当务之急。
2、强化房地产开发贷款的贷后管理
商业银行应建立和完善房地产贷款贷后的管理制度，加强对房地产贷款的跟踪管理，及时预警和处置贷款风险。落实对开发项目贷款的跟踪监管措施，对贷款项目的开发、建设和销售环节进行金融监控，对项目资金实行封闭式管理。
3、优化自身管理制度，建立商业银行和资本约束信贷经营模式
风险调整资本收益， 是由银行家信托（ banker trust） 于20 世纪70 年代提出来的，在不断完善的过程中得到国际先进商业银行广泛应用，已逐渐成为当今世界公认的最核心和最有效的风险管理技术和手段，对于我国商业银行实现稳健经营，保证业务发展与风险控制的协调和统一，具有重要的现实意义。
防范房地产贷款风险，必须摈弃长期以来拼市场抢份额的习惯做法，树立风险调整收益的经营理念和内部考核机制，努力构建商业银行风险和资本约束信贷经营模式。要想真正的规避和减少风险损失，作为房贷主角的银行必须加强自身加深，完善相应的管理系统，以此来应对多变的房地产贷款市场中的风云变化。我国商业银行在贷前审查的实际操作，坚持工作原则，改变“有抵押无风险”或“有保证无风险”的错误认识，树立生于忧患，死于安乐的工作观念。
参考文献：
[1]毕晓林，房地产定价及各方主体的利益分析[j].当代经济，2010，2（下）
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导语：2017年可谓金融风险监管年。监管层及相关部门多次提及“金融风险”问题。虽然资产质量下行趋势有所减缓，但是不良贷款风险仍未见底。大家跟着百分网小编一起来看看相关内容吧。
注：(1)当期核销额度=贷款减值准备期初余额+当期减值损失-贷款减值准备期末余额(数据测算忽略汇率变动、收回以前年度核销、当期转回等因素影响)
(2)包括16家主要上市银行
2017年可谓金融风险监管年。监管层及相关部门多次提及“金融风险”问题。银监会也出台了多份银行业风险防控的监管文件。作为金融风险之一，商业银行不良贷款风险近年来备受关注。在今年的《政府工作报告》和银监会印发的文件当中，都将防范不良贷款风险放在了更加突出的位置。
从主要上市银行一季报数据看，不良贷款风险有所缓解，这种态势一定程度上得益于宏观环境的改善，但更主要的原因则是商业银行普遍加大了处置核销力度。未来商业银行资产质量面临的压力仍然较大，一段时间内不良贷款仍有可能会继续上升，不良贷款风险仍难言见底。
截至2017年3月，主要上市银行不良贷款余额11935.36亿元，较年初增加272.39亿元，同比减少458.56亿元，不良贷款增速继续减缓。不良贷款率1.57%，较年初下降0.01个百分点，实现五年来首次下降，不良贷款率增长势头得到一定遏制。从不良贷款单季增长情况来看，2016年和2017年一季度，商业银行单季度不良贷款增长均低于2015年和2016年一季度的同期水平。总体来看，商业银行不良贷款增长状况得到一定程度缓解，不良贷款风险处于可控状态。
虽然不良贷款率增长势头有所遏制，但商业银行资产质量下行压力依然存在，不良贷款风险仍未见底。当前不良贷款增长趋势减缓的态势一定程度上得益于宏观环境的改善，但更主要的原因则是商业银行普遍加大了处置核销力度。此外，信贷规模的快速增长稀释了不良资产的占比，部分不良资产的出表也一定程度上降低了不良贷款率。
一是商业银行核销力度进一步加大。商业银行不良贷款率下降，主要得益于商业银行普遍加大了处置核销力度。根据主要上市银行披露的数据来看，16家上市银行2016年全年使用拨备核销将近6000亿元，比上年同期增加超过千亿，为近年来核销处置最大规模。仅去年四季度上市银行就核销近2000亿元，同比增加420多亿元。这显示出随着不良贷款的持续增长，商业银行充分利用了不断拓宽的处置政策加大了拨备使用的力度，更说明了2016年年末商业银行不良率走稳主要得益于资产处置的加速。
但需要说明的是，不良资产的核销会消耗商业银行较多的财务资源。尤其是在当前商业银行拨备覆盖率压力不断加大的形势下，不良资产的大力处置核销为商业银行的拨备资源带来了较大压力。
二是信贷规模的较快增长稀释了不良贷款占比。受适度宽松的货币政策影响，近几年商业银行信贷规模扩张速度较高。较快增长的信贷规模一定程度稀释了不良贷款率的增加。从披露的数据来看，前期贷款余额的环比增速基本低于不良贷款余额的环比增速。但2016年年底开始，贷款环比增速由2%左右的水平上升至10%以上，明显高于不良贷款的环比增速。随着贷款规模(不良贷款率分母)不断增加，且增加程度高于不良贷款(不良贷款率分子)的增加程度，不良贷款占比得到了稀释。事实上，虽然不良贷款占比有所下降，但不良贷款的绝对规模仍在增加。
三是不良贷款可能存在一定程度的低估。受部分出表行为影响，商业银行账面的不良贷款率与实际的不良资产风险相比，可能存在一定程度的低估。不良资产出表主要包括两个方面。
一种是通过债转股等创新方式实现不良资产的正常出表。截至2016年年末，银行市场化债转股签署协议一共16份，规模达到1810亿元。从实施企业所属行业来看，主要集中在钢铁、煤炭、有色等过剩产能行业。2017年债转股的.规模和涉及行业仍可能会增加。债转股的方式虽然将不良资产进行腾挪改善了不良贷款的账面数据。但如果未来股权资产到期后，企业资产质量仍未能有效改善，商业银行的信用风险仍将会继续暴露。
另一种是通过借助通道等非正常渠道实现不良资产的出表。在资产质量不断下行的严峻形势下，迫于监管和业绩压力，部分商业银行或者通过借新还旧、贷款合同调整、资产置换等方式藏匿不良贷款;或者通过借助信托、基金子公司、资产管理公司等提供的不良贷款变通通道，将不良贷款腾挪转移，从而达到减少不良贷款数据。虽然不良资产违规出表目前已经受到监管机构限制，且非正常渠道对不良资产规模的影响程度无法具体估算，但这些因素均会对不良资产风险的真实性产生影响。
受产能结构深度调整等外部因素影响，加之商业银行自身业务结构正在转型，利润增长乏力，商业银行资产质量下行压力依然存在。总体而言，未来商业银行不良贷款主要受到三方面的压力。
一是商业银行潜在风险尚未充分暴露。关注和逾期类贷款增长助推资产质量下行，这两类贷款的变动情况很大程度上能反映商业银行潜在的风险状况。2016年年末，主要上市商业银行关注类贷款占比为3.07%，较上半年下降0.13个百分点，同比下降0.05个百分点，关注类贷款占比有所下降，但仍处于较高位置。同时，关注类贷款下迁为不良贷款的概率增加。2016年末关注类贷款迁徙率达到34.94%，为近年来最高值。
此外，虽然逾期贷款与不良贷款间得剪刀差也有所下降，由年初的6086.09亿元下降至5305.5亿元，但逾期贷款的增加速度仍明显高于不良贷款增加的速度，表明尚未暴露的风险依然有所增加。如果未来逾期贷款增速高于不良贷款增速的态势未能得到有效控制，将对商业银行造成较大的风险压力。
二是小微企业、两高一剩和亲周期行业企业风险管控压力依然较大。受产能过剩治理和担保圈链辐射等因素的持续影响，小微企业、两高一剩和亲周期行业企业风险管控压力依然较大。在经济结构调整和产能治理过程中，这些企业新发生不良贷款的问题不可避免，且增加规模也不容忽视。在过剩产能仍未出清的背景下，不良贷款绝对规模大概率会维持上行的态势。
三是商业银行处置和内部消化不良资产的能力仍面临挑战。受央行mpa考核等监管政策影响，导致商业银行资产扩张存在一定制约。商业银行通过以量取胜的粗放式经营模式无法适应当前激烈的竞争环境，商业银行利润增速继续放缓。
同时，近期稳健中性的货币政策一定程度上抬高市场利率的同时，势必会逐渐影响到存贷款利率。因此，在尚未加息的形势下，整个存贷款市场的利率水平，逐步有所抬升，导致净息差进一步收窄。拨备最主要的来源是净利润，在息差进一步收窄、利润增速放缓的大背景下，银行能用于拨备的财务资源较为有限，甚至部分银行的拨备覆盖率已经接近监管红线。因此，一旦大规模使用存量拨备进行核销，就会面临拨备覆盖不足的问题，导致未来银行核销力度难以持续加大。
银行贷款风险管控篇三
;摘要：近年来，商业银行不断暴露大额集团客户信用风险，风险暴露后发现，银行在信贷客户早期介入普遍存在对集团客户隐性关联关系识别不清，导致贷款资金出现挪用、集团客户过度授信以及集团内部关联担保比例过高等问题，增大了银行风险化解的难度。本文针对集团客户隐性关联关系未有效识别所带来主要风险，剖析其中的原因，继而提出了识别隐性关联关系的有效路径，从而降低银行大额信用风险。
关键词：商业银行;隐性关联;风险识别;防范
0 引言
随着经济的快速发展，市场竞争日趋激烈，为在市场竞争中获取更多的份额和利润，在“做大做强”的理念驱动下，近年来企业集团化经营的趋势越来越明显，同时融资需求也在不断提高。在单一企业情况下，企业的股权结构较为简单，尚容易辨析。而伴随着企业多元化发展，企业由单一企业逐步走向集团化发展道路，则企业的股权结构也随之改变，变得越发复杂。集团企业因其股权结构的复杂，潜在风险的隐蔽性也强，特别是在刚介入时难以有效察觉，但一旦发生风险，对银行造成的负面影响往往也是非常巨大的。
1 集团客户隐性关联关系未能有效识别的主要风险
1.1 加大了商业银行信贷资金监管的风险 集团信贷客户常常利用隐性关联交易，通过提供虚假贸易合同方式，进而套取银行信贷資金，信贷资金在集团内部不同项目、不同成员之间随意流动，个别信贷资金被挪用于房地产、矿产、民间借贷等高风险领域的情形，或归集母公司统一调配使用，导致银行贷款资金监控失效问题长期存在，难以杜绝。
1.2 容易导致商业银行产生多头授信、过度授信的风险 集团客户常常通过单个企业作为用信主体，如果对集团客户的股权结构、隐性关系识别不清，容易导致在集团内部单个企业加总授信和用信规模超过集团客户实际可承受负债规模的情形，加大银行信贷管控风险。银行的过度授信，又会导致集团企业盲目对外投资扩张，脱离主业进行多元化的发展，银行大量的信贷资金“脱实就虚”，直接影响银行信贷资产的安全。
1.3 加大了商业银行信贷资产关联担保的风险 如果对隐性关联关系识别不清，当隐性集团客户纳入集团客户统一授信管理后，易造成集团内关联企业提供的保证担保超过规定比例，企业之间连环担保、交叉担保造成集团整体担保虚化、第二还款来源不足等问题，降低了银行信贷资产安全的保障程度。担保圈风险是集团客户风险防控的重点之一，担保圈风险防范和化解工作仍然面临严峻形势，特别是在经济下行周期，担保圈风险发生和传递的可能性加大，个别企业经营问题和财务危机往往导致圈内企业整体陷入困境。
1.4 容易产生信息虚假风险 商业银行授信主要依靠企业财务报表数据完成，集团客户为获得更多的融资，常常利用关联企业间通过隐蔽的关联交易可以随意做大资产、降低负债，调高销售收入的手法，调整财务数据、粉饰财务报表，由于信息不对称的缘故，银行很难准确掌握客户真实的经营情况和财务状况，影响了信贷业务决策的准确性。
2 集团客户隐性关联关系难以识别的原因
商业银行要真实反映大额用信集团客户股权结构和关联关系情况，通过收集客户资料、内外部信息和现场访谈，梳理客户股权关系，摸清股权结构，掌握股权和实际控制人变化情况，准确认定集团客户范围，对于符合集团客户认定标准的成员企业，要及时纳入集团客户管理。导致商业银行不能有效识别集团客户隐性关联关系的主要原因，既有集团客户自身结构复杂的原因，也有商业银行自身管理方面的因素。
2.1 股权结构日益复杂和隐蔽，加大了识别的难度 集团客户经营普遍存在跨区域、多元化经营现象。特别是大型民营集团客户随着经营规模的不断壮大，股权关系也日趋复杂和隐蔽，企业集团的关联企业结构，也从简单的单一层级关系向多维网状复杂结构发展。部分企业为了逃避债务和规避法律风险，通过复杂的股权结构变化，从而掩盖实际控制人的真实身份。这也一定程度上，导致了商业银行难以准确识别集团客户全貌。
2.2 合规经营理念未落实到位，隐性关系治理仍存死角 商业银行部分分支机构负责人仍存在合规经营理念有形无神的现象，少数人仍有隐瞒集团关联关系、追求短期业绩的冲动，个别客户管理行和经营行为规避在评级、分类、授信、授权、关联担保等方面对集团客户信贷管理方面的规定，对已发现的集团客户信息“视而不见”，不能排除存在隐性集团治理死角的可能性。
2.3 隐性关系识别手段有限，影响了隐性关系识别的质量 目前商业银行隐性关系识别手段主要依靠人行征信、商业银行内部的分析系统、外部企业信息查询系统企查查、天眼查，以及客户经理人工调查等。而受限于上述手段自身的有限性，以及客户经理人工调查能力的局限性所困扰，集团隐性关联关系难免存在识别不到位问题。特别是对于一些跨省的集团客户，由于商业银行自身的管理能力无法及时跟上，导致集团客户的管理信息在不同身份的分行之间出现不对称，在一定程度上也影响了集团客户隐性关联关系的准确识别。
2.4 合规经营理念未落实到位，刻意隐瞒集团关联关系 主观上，商业银行个别分支机构负责人仍存在合规经营理念有形无神的现象，个别经营行为规避商业银行在评级、分类、授信、授权、关联担保等方面对集团客户的管理规定，少数人仍有隐瞒集团关联关系、追求短期业绩的冲动，对已发现的集团客户信息“视而不见”因此不能排除我行存在隐性集团治理死角的可能性。
3 识别集团客户隐性关联关系的主要手段
3.1 通过企业产品流判断隐性关联关系 有些集团企业通过设立关联公司，向上下游产业延伸，以减少交易成本。这类关联企业或是为企业提供生产要素，如原材料、劳务、生产设备、或是收购企业产成品，在企业的产品流上存在显著的关系。在授信时，应重点调查存在大额交易的上下游客户，分析是否存在隐性关联关系。
3.2 通过企业资金流判断隐性关联关系 集团企业的优势之一就是可以在集团内部协调资源，统一调配资金。因此，关联企业之间往往存在较多的资金往来。可要求企业提供银行流水来查找关联企业，重点关注分析次数频繁、金额较大资金往来情况，若无法获得银行流水，也可以通过财务报表的应收（付）账款、其他应收（付）款、长期应收（付）款等科目，分析交易对手是否是关联企业。
3.3 通过企业担保圈判断隐性关联关系 企业通过外部保证的形式获得银行贷款目前已经非常普遍，它可以有效解决企业有融资需求，但存在抵质押物不足的问题。但是，对于外部保证企业来说，对外担保是有风险的，一旦被担保企业出现逾期、欠息、垫款等情况，就会面临代偿的风险。因此相比之下，企业从外部寻找担保单位比要求关联公司为其担保要难得多。在同等条件下，企业会优先选择关联担保。在实践中，很多银行在授信时，除了一般的抵质押担保作为主担保外，也会要求追加关联企业提供连带责任保证。因此，通过分析企业的担保圈，有时也能发现关联企业。
3.4 通过实际控制人家族关系判断隐性关联关系 通过实施穿透式的原则，通过穿透股权结构、穿透股本来源、穿透承债主体等方式，揭示集团客户的隐性关联关系。实际控制人通过子女、配偶、父母、亲戚等持股的形式设立关联公司是比较常见的隐性关联方式，在授信过程中，应当准确掌握企业的股权结构，了解主要股东家族成员的实业投资情况，分析判断族内其他成员名下是否有关联企业存在。对于股东是企业法人的，应向上追溯至实际出资的自然人，再对出资人的家族内企业进行梳理。
3.5 借助信息系统判断隐性关联关系 随着信息技术的不断发展，大部分商业银行都建立了内部的信贷业务管理系统，里面包括了企业的基本信息及行内授信信息;人民银行建立了征信系统，可以查询企业股东、企业投资的子公司、被担保及对外担保情况、高管关联情况、实际控制人关联情况等;外部监管机构也建立了客户风险监测预警系统，可以提供企业关联信息供商业银行查询。银行通过查询这些内外部的信息系统，有助于挖掘企业关联方信息。
4 结束语
近年来，商业银行集团客户信用风险爆发，既有外部经济大环境，如经济处于下行周期，供给侧改革下国家产能结构调整，部分行业产能过剩等原因影响;也有集团客户自身，如多元化盲目投资，债务率过高，现金流紧张，抗风险能力弱等因素;更有商业银行自身经营管理方面的不足，过度授信垒大户，信贷制度执行不到位，风控管理缺失等问题。因此，商业银行应充分认识加强大额用信集团客户风险管控的重要性，切实增强风险防控工作的緊迫感、责任感，坚持“整体管控、风险穿透、提级监管”的总原则，以防控信用风险为主线，以加强贷前调查为重点，以强化贷后管理为抓手，切实加强大额用信集团客户管理，有效防范和化解信用风险。
参考文献：
作者简介：陈瑶璐（1989-），女，湖南株洲人，本科，管理学学士，经济师。
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