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审计工作报告篇一
为认真贯彻落实省委十二届二次全会、州委十一届四次全会和县委四届四次全会精神,切实推动村务监督,根据有关法律法规和文件规定,结合审计工作实际,现就开展村务监督工作情况报告如下:
为切实加强对村务工作的监督,促进“一定两议三监督”等基层治理机制的进一步落实,切实构建法治、德治、自治融合的乡村治理体系,大力提升乡村治理水平,及时研究成立了监督检查工作组,明确了监督检查的重点,落实了工作责任。
半年来,我局共组织开展村务监督检查工作4次,覆盖了全县17个乡镇26个村。一是对项目资金使用管理、救灾应急物资的管理、发放等进行了监督检查;二是对村务公开、村级财务公开等工作进行了监督检查;三是对“一定两议三监督”制度落实情况等进行了监督检查。四是及时派出工作组对防汛救灾物资采购发放、人员转移安置、保通保畅、抢险排危等各项开支的原始依据是否规范等进行了专项指导,并就工作开展的后期报账等提出了建议。
通过监督检查,对存在的问题进行了及时的指出,并督促进行了整改。
审计工作报告篇二
根据《中华人民共和国政府信息公开条例》(以下简称《条例》),特向社会公布20xx度xx县审计局政府信息公开年度报告。本报告由概述、主动公开政府信息的情况、依申请公开政府信息情况、政府信息公开的收费及减免情况、行政复议及行政诉讼和存在的主要问题及改进措施等六个部分组成。本报告的电子版在xx县人民政府门户网站发布。如对本报告有任何疑问,请与xx县审计局办公室联系(地址:xx县政府大院审计局;邮编:xxxxxx;电话:xxxxxxxxxxxxx)。
20xx,我局按照《条例》的要求,立足审计监督职能,突出依法、便民的原则,加强领导,强化措施,健全机制,扎实有效地推进政府信息公开工作稳步开展。为全面贯彻实施《条例》,我局高度重视,按照县政府信息公开工作的统一部署和要求狠抓落实,成立了政府信息公开领导小组,确定具体负责日常工作的人员,健全了政府信息公开审批制度,及时制定了公开指南及公开目录,确定了信息公开的具体内容,充分发挥主动公开在信息公开中的主渠道作用,在深化公开内容、建立各项制度、规范公开载体形式、加强基础性建设工作等方面取得了新的进展。
20xx,xx县审计局在xx县人民政府门户网站(政府信息公开平台)累计发布各类政府信息39条。其中发布机构职能信息2条,规划计划6条,财政资金信息2条,重点领域信息公开18条,政策法规1条、政策解读4条、领导分工2条、其他信息4条。目前,属主动公开的xx县审计局政府信息,均可以在我局门户网站上实现快速查询。
20xx,本局未收到依申请公开信件。
20xx,本局政府信息公开未收费。
20xx,我局未发生因政府信息公开而被申请行政复议、提起行政诉讼案件。
20xx,我局在政府信息公开方面积极主动地做了大量扎实有效的工作,但还存在不足,主要表现在:政府信息公开的信息类型较为单一,主要以单位动态性政务信息为主,政策解读、决策信息等信息内容数量较少,更新也相对滞后。
20xx年,我们将在市政府信息公开办公室的指导下,继续大力推进政府信息公开工作,主要是做好以下工作:一是制定年度工作目标。制定20xx年政府信息公开相关考核细则,对各部门处室进行量化考核。突出重点政务信息公开,把政务公开工作中遇到的重点、难点问题和社会群众关心的热点问题,作为政务公开主要内容,努力做到政务决策公开、过程公开、结果公开,关系群众切身利益的重大问题公开,保证公开的真实性,防止公开的随意性,注重公开的实效性,坚持公开载体的创新性,不搞形式主义,不做表面文章,进一步提高政务公开实效。二是加强监督检查,进一步提高公开质量。开展定期检查,检查各处室部门信息公开工作情况。实行有效监督,严格责任追究,确保政务公开办事公开规范、有序、真实、实效,全面提高政务公开办事公开工作的质量。三是加大宣传力度,努力提高公众对政府信息公开的知晓率。在规定的政府信息公开范围内,及时发布和更新应主动公开的政府信息,并做好答复工作。充分利用好县政府门户网站这一平台,实现政务公开信息化,切实提高办事透明度和行政效能,为公众提供更及时更准确的信息服务。
审计工作报告篇三
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求,切实加强对审计查出问题的整改工作,进一步加大审计整改力度,我大队自3月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效,基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:
在支队党委和财务主管部门的领导下,在大队全体官兵的倾力配合下,审计整改工作取得了长足的发展,具体表现在以下三个方面:
(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作,充分发挥审计"免疫系统"功能,切实做到了"三个转变":由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了以前认为"审计工作就是找麻烦、整人"的错误观念。明确工作目标和重点,确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来,我大队财经制度得到有效落实,经济活动违纪违规问题得到有效处理,经济活动"免疫系统"建设得到有效推进,涉案财物管理逐步规范,经费物资监管更加有力,保障能力更加高效有力,从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生,为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。
看的形式,对已整改到位的问题进行再检查再核实,现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建,到现在还未进行验收决算,导致固定资产帐帐不符,我大队将尽快和有关部门协商,采取相应的整改措施,争取将所有问题逐步整改到位。
(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则,先后制定了《大队财务管理办法》、《财务监督责任制度》等内部管理制度。
(四)宣传力度强,为确保审计整改年活动取得实效,为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性,我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议,及时传达"审计整改年活动"的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间,大队在支队内网上刊登了3篇关于"审计整改年"活动的新闻报道。
(一)审计整改工作有待加强,整改工作手段不新。目前的工作开展,大多仍停留在以前的老方法,不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。
(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析,信息专报的针对性和建设性不强,整改措施过于粗糙,可操作性差,促使强化内部管理的效果不明显,督促整改力度不大。个别问题"屡审屡犯、屡犯屡审"。
(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少,财务人员业务素质和能力有待提高。
三、认真落实整改提高的各项措施
(一)把握角色定位,树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机,用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神,重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点,安排项目计划开支和开展工作,从机制、体制层面建言献策,强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结,从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。
(二)开展作风整顿,塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的《审计法实施条例》相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全"刚性"管理制度相结合,以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题,制定切实可行的整顿措施,坚决杜绝"两张皮"和"走过场"。
(三)搞好业务培训,培养技艺精湛的财务人员。以"摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验"为基本要求,加强财务人员培训。以"请进来教"为基本途径,邀请专家,进行电算化、法律、业务知识培训,提高整体财务管理水平。以"送出去学"为首选方式,将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训,提高财务管理能力,培养财务管理"精兵"。
(四)加强廉政建设,塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手,要求财务人员用高于别人的标准要求自己,用严于别人的标准监督自己,严格执行财经法规等制度,探索实行项目质量责任追究制,切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。
审计工作报告篇四
xx年公司在董事长的领导下,以科学发展观为指导,按政府“深化改进作风提高效率”要求,不断强化大局意识、服务意识、创新意识,进一步解放思想,促进公司审计工作创新转型,全面履行审计监督职能,围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标,开展了一些卓有成效的工作。
总结如下:
xx年,公司能过各种途径,运用多种方式,积极支持、推动各区域的内审业务工作,在区各级部门、单位内审人员积极努力下,xx年内审项目此项工作和有序推进,并取得了较快地发展,至11月中旬已累计完成审计项目1870个,查出损失浪费8100万元,增加效益39880万元,提出审计建议被采纳1250条。同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优,取得了新佳绩,同时各区域公司还充分调动审计人员积极性,科学严密按排审计项目,取得了项目数量和质量的双优。
今年公司注重发挥内审的职能作用,用各种形式促进各区域的信息交流,提升内审理念和实务水平,从而提高内审工作效率,公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险,从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域,到主动地预防和控制高风险的出现,并建立各种风险控制机制,加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测,公司内部审计还在遏制腐败方面发挥出越来越明显的作用。公司还针对全集团区域公司众多,但各区域管理水平参差不齐,内部治理结构“土洋结合”这一特点,利用这些公司现代企业治理机制较完备,内部控制制度较完善的长处,充分发挥重点企业公司的引领作用,召集各区域公司如开研讨会互动交流形式,针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素,通过成本审计、内部指导方式寻求对策,成效比较显著,取得了较好的经济效益,并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台,得到了各企业内审人员的好评。
今年集团按照河北省内审协会的要求,对已取得内审资格证书的人员,组织了后续教育培训,对未取得岗位资料证书的人员,则鼓励他们积极参加市会组织的考前培训和资格考试,全年共有三十几人次参加了各类内审培训。分会同时还鼓励广大内审人员参加cia资格考试,由于宣传到位,广大内审人员对cia资格考试有了深入地了解,及时到市内审协会报名,五人参加cia报名。
为进一步提高内部审计工作质量,上半年我们组织了集团年度度内审项目评选,同时还组织了各单位撰写内审课题论文,通过上述活动,一批程序规范、工作严谨、成效突出的优秀内审项目受到了表彰。此外,公司有关人员从工作实践中,积极采集各种素材,撰写内审信息。
xx年集团切实提高服务水平。要立足微观审计,着眼宏观服务,加强综合分析,在深入挖掘审计成果、提升审计工作层次上下功夫,搞好分类研究,强化对共性问题的系统分析,引导各区域内审人员通过各种审计实例,要数据有数据,要事例有事例,通过综合分析,把审计成果、资源挖掘出来,从制度和体制上查找原因,加以综合利用,给各区域主要领导提出一些宏观层面的建议和对策,为领导决策提供参考,加以综合利用,提高了内审工作层次,提升了内审工作的地位,切实发挥内审工作的建设性作用。
审计工作报告篇五
一、
(一)本人任职起止时间;
(二)本单位机构设置、管理体制及人员构成情况;
(三)本单位管理、科研及生产经营活动的基本情况。
二、
(一)本人履行经济管理职责的情况;
(三)单位财务管理制度及财务收支使用(包括分配标准、比例)等的公开、透明情况。
(四)单位掌握、管理、使用的各类专项资金是否做到专款专用,有无挤占、挪用等问题。各项收入是否严格按照“收支两条线”规定完全纳入学校财务统一核算。
三、
(一)本单位的预算执行情况;
(二)本单位资金收支情况,是否按规定管理单位资金,有无及公款私存等问题;
(四)所有工程项目是否经过审计;
(七)本单位的债权债务情况,有无经济纠纷和遗留问题,并说明缘由及处理措施;
四、
(二)任期内的经济目标完成情况;
(三)本单位对内对外投资项目及重大经费支出(包括对内对外的借款、融资贷款等)的审批程序和执行效果、效益情况,有无经济决策失误和违规投资等。
五、
(一)本人是否严格遵守国家的财经法规和学校的财务制度,有无违规违纪问题;
(三)本人廉洁自律方面的情况;
(四)其他需要说明的情况。
审计工作报告篇六
市保密局:
根据全市专项保密检查工作会议的要求,市审计局高度重视,认真对照《莆田市20xx年专项保密检查项目一览表》检查内容,结合工作实际,对局里的保密工作进行了全面的自查自检,现将自查情况报告如下:
一、组织领导和日常教育的情况
局领导班子对保密工作十分重视,把它作为一项重要任务来抓,同业务工作同部署、同督促、同落实。成立保密工作领导小组,局长担任组长,分管副局长担任执行副组长、成员由办公室主任、监察室主任、计算机中心负责人、局机要人员组成。保密工作领导小组下设办公室,挂靠在局办公室,具体负责保密工作的宣传、教育和检查等。保密工作做到了主要领导亲自抓,分管领导具体抓,责任落实到科室,落实到人头。我局结合审计工作实际,切实把保密教育工作贯穿于日常工作中,在每周一的学习例会上,多次组织全体机关干部认真学习保密法规和保密工作有关会议精神,使大家了解保密规定,明白失密对国家和工作造成的损失。特别是每逢重大节假日来临之前,局领导都要亲自对全体干部职工进行保密安全动员教育,明确岗位责任,强调每位同志都要慎言慎行,强调保密文件资料的妥善保管,强调计算机及网络系统的安全管理,加强值班,严禁无关人员进入机关,做到万无一失。同时,还认真做好保密工作的检查督促,促进全体干部职工提高思想认识,增强做好保密工作的责任感。
二、保密工作开展的情况
1、涉密文件信息资料管理情况。(1)指派专门人员具体负责文件资料的收发、分放、整理、归档、销毁等,责任到人,无丢失文件现象。(2)文件登记、传阅都按照程序进行,对呈送局领导指示的文件进行登记,领导批示后,退还办公室,不存在在领导之间横向传批文件或直接将文件交承办科室办理等违反程序的问题。(3)对涉密的文件资料,只准在机关办公室查阅,未经批准,不得带出机关,并在文件流转频繁的办公室配备文件粉碎机。(4)对往年的档案妥善管理,及时存档,查询、借阅档案做到审批、登记并签名,不允许非工作人员进入档案室,保证秘密文件不外泄。(5)加强审计环节保密工作。严格保密纪律,规定审计人员在履行审计职责时,负有保密的义务,不得透露其知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密。
2、计算机网络保密管理情况。(1)结合审计工作实际,不断修订完善了相关保密制度,先后制订了《计算机财产管理规定》、《莆田市审计局信息上网管理办法》、《莆田市审计局涉密计算机、移动存储介质及涉密网络保密管理制度》等制度,做到保密工作有据可依、有章可循。(2)建立计算机台帐,对局机关的计算机进行登记管理,各科室按照“谁泄密、谁负责”的原则,严格执行相关制度,正确使用好用于审计业务工作的个人计算机和移动存储设备。(3)我局的.审计业务专网和互联网是完全隔离,审计业务专网通过上下级审计机关相连,只用于传递与审计业务有关的文件资料信息,不传递其他信息。在局办公室和计算机应用中心专门配备了3台计算机单独与互联网相连,用于干部职工查阅网络资料。(4)莆田市审计局门户网站组建于20xx年,在门户网的信息公开上,我们严格按照《莆田市审计局信息上网管理办法》,对上网公开的信息实行逐级审批,严密把关,切实做到“涉密信息不上网,上网信息不涉密”。(5)查阅、编辑、存储和传递审计业务资料的计算机只能与审计业务专网相连,严禁上互联网,每台计算机都安装了杀毒软件,定期或不定期地进行升级和杀毒,确保网络系统的安全、稳定。
三、存在的问题和不足
我局的保密工作在局领导的高度重视和全体干部职工的共同努力下,工作开展比较顺利,虽然从未发生过失密、泄密事件,但通过自查,也发现了一些问题和不足:一是保密工作的宣传教育力度还要加大。在此次自检自查中,发现在具体工作中使用业务u盘时,要引入被审计单位会计资料数据,就可能与其他单位的计算机连接,还有在日常工作中还会把业务u盘与非业务u盘混用等。因此,需要不断加强宣传、教育力度,增强审计人员的保密意识,提高做好保密工作的主动性和自觉性。二是保密工作制度还需进一步完善。还要制定出更完善、更结合实际的规章制度,使事前行为得到规范,堵塞可能发生的失、泄密事件,消除隐患,以确保信息安全。
我局将以这次自查为契机,在今后的工作中,坚持不懈地抓好保密法规的学习和宣传,针对自查中存在的不足制订改进措施,加强对局机关保密工作的监督检查工作,积极探索研究新时期保密工作的新情况、新问题,力争保密工作再上新台阶。
审计工作报告篇七
1、验证酒店各项资产的购入、领用、摊销、盘点和报废等环节的内部控制是否健全、合理和有效,有无贪索取回扣、挪用、以劣充优、损失、浪费等问题。如酒店存货的采购、登记、领用是否有严格的内控制度,包括采购价格、采购质量的审批和验收权限界定,存货领用的签字制约机制,存货报废是否符合酒店规定审批手续等。
2、审查各项资产的计价、核算是否正确、合规,资产是否完整,质量是否符合规定和要求,有无随意改变计算方法,任意摊列成本费用等问题。如对固定资产计价是否合理,核算是否正确。从理论上讲,固定资产的价值应包括酒店为购建某项固定资产达到可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出,这些支出既有直接发生的,如固定资产的价款、运杂费、包装费和安装成本等,也有间接发生的,如应分摊的借款利息,外币借款折合差额和应分摊的其他间接费用等,酒店是否根据固定资产不同的来源,所涉及不同的费用支出,采用不同的具体计价。
3、审查各项资产的账证、账账、账实、账表是否相符,有无漏计多计资产等问题。
4、审查应收账款是否清楚。酒店应根据由夜审转来的“应收账”报表以及已离店而未付款的客人的各种原始账单进行详细审查和计算,审核其报表上的总计数字是否与原始单总计相符,并根据营业部或预订部的有关资料,对签单客人的姓名、房号、公司名称以及客人签字进行审查。另外,酒店是否建立了坏账审批制度,坏账准备金的提取和坏账损失的核销是否正确、合规。
5、审查酒店长期投资、短期投资业务中的各种股票、债券的购入、支出和收益的计价、核算是否正确、合规,有无将短期有价证券和投资收益,包括其他投资收益不入账,形成账外资产等问题。
6、审查固定资产折旧的计提是否正确、合规,有无多提少提,人为地调节利润。酒店在计提折旧时,应以月初可提取折旧的固定资产账面原价为依据,当月增加的固定资产,当月是否不提折旧,当月减少的固定资产,当月是否照提折旧,固定资产的预计残值率是否在固定资产原价的3%-5%范围内,酒店是否根据财务制度中对各类固定资产的折旧年限的有关规定,结合自身的具体情况,合理地确定固定资产折旧年限,并确定哪些固定资产该提折旧,哪些不该提,其计算及核算是否正确。
二、酒店负债的审计
1、验证酒店有关负债的内部控制是否行之有效,各项债务的发生和偿还的审批手续是否齐全完备。
2、审查酒店预提费用的计提是否正确、合规,有无利用预提费用人为地调节利润。
3、审查酒店各项债务的来源是否正确、合规,有无将有关收入转移、隐匿于应付账款问题,福利基金、工会经费、养老保险基金的计提是否合规。
4、审查长期借款的利息支出和有关费用以及外币折合差额的计算是否正确、合规,有无将应当计入有关固定资产的购建成本的利息支出计入当期损益。酒店发生的工程借款利息以及用外币借款进行的工程发生的外币折合差额应分别不同情况处理,属于在固定资产尚未交付使用或者虽已投入使用但尚未办理竣工决算之前发生的应计入固定资产造价,酒店是否将其计入当期损益。办理竣工决算之后发生的,则计入当期损益,酒店是否将其计入固定资产。
5、审查酒店发行债券是否合理、合规,应付债券价值的计算是否正确,利息费用和应计利息的计算是否正确、合规,有无将应计入开办费和固定资产价值的利息费用计入财务费用等问题。酒店发行债券应按国家有关规定办理,向有关部门上报有关正式文件,经批准后发行,应付债券计价是债券面额回应付利息之和的现值,记账时将面额、溢价或折价和应付利息分项记录,本期合并列入资产负债表中。
三、酒店所有者权益的审计
1、审核酒店资本是否真实、合规、财产估价是否合规、合理,有无通过财产估价侵犯法人合法权益问题。酒店资本按投资形式不同可划分为货币投资、实物投资和无形资产投资,除股份制酒店外,所有酒店的投入资本都必须按实际投入数额列账,如果投入的资本与记账本位币种不一致,应在账上同时注明该种货币的投入资本金额和折合为记账本位币的金额,对于应按规定的汇率分别对投入资本账户进行折合而产生的记账本位币差额,应在“资本公积”账户核算。除国家另有规定外,酒店的注册资本应与实际资本相一致,在“实收资本”、账户核算,注册资本一经确认,就不能随意改变。以房屋、设备等实物投资的,应以有法律效力的评估机构给出的确认价格或者合同、协议约定的价格作为酒店记账的依据。
2、审查酒店法定盈余公积金的提取是否正确、合规,有无多提少提。酒店组织形式不同,对法定盈余公积金提取的要求也不同,股份制酒店按国家规定,酒店有利润,就必须按税后利润的10%提取法定盈余公积金,而且在未提取法定盈余公积金和公益金前,不得分派股利。法定盈余公积金已达到注册资本的50%可不再提取,一般酒店的法定盈余公积金按所得税后利润的10%提取。
3、审查酒店应缴所得税的计算是否正确、合规,有无漏缴或少缴问题。广州地区中外合资酒店的所得税税率一般为33%.酒店是否正确计算应纳税所得额,减免的税款是否符合税收政策规定并经有关部门批准。
4、审查酒店弥补以前年度亏损的核算程序是否正确、合规,有无将应在税后弥补的亏损在税前弥补。酒店可以后年度税前利润弥补以前年度亏损,但从获利年度起弥补亏损的期限不得超过五年,超过税收规定的税前利润弥补期限,未弥补的以前年度亏损只能用税后利润弥补。
5、审查股利的分配和发放是否正确、合规,有无擅自发放和同股不同利。
四、酒店成本费用的审计
1、审查构成酒店成本的直接材料和计价是否正确、合规,有关支出凭证是否手续清楚,有无超过计划或定额,领用是否合理。
2、根据酒店的经营特点,酒店的营业成本与制造业成本相比,有其鲜明特点。
3、酒店费用开支有直接的认定对象,一般不存在费用分摊问题,酒店各部门的人工费用直接计入部门费用,不需要分摊计入营业成本。
审计工作报告篇八
20xx年度,我局坚持以科学发展观为统领,按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针,认真履行审计职责,充分发挥审计监督在促进社会主义经济、政治、文化和和谐社会建设中的职能作用。
一是深入开展同级财政审计。我局以科学发展观为指导,在总结历年审计工作经验的基础上,构建大财政审计理念,对我区财政预算的批准和在执行中调整变动情况的合法性及预算收支的组织完成情况作了全面审计,重点检查财税法规执行情况;人大批准的预算执行情况;细化部门预算情况;政府采购;收支两条线执行情况;预算中重点支出安排情况;部门预算执行情况。查出管理不规范金额160万元,提出审计建议5条,促进被审计单位建立健全规章制度3项。
二是各项审计调查扎实开展。根据区政府《关于加强旧城改造资金管理和监督的意见》,加强对拆迁资金筹集、拨付和使用的环节审查监督,完成了怡心园、军营路、防疫站等三个旧城改造地块拆迁资金专项审计调查。开展义务教育学校绩效工资政策落实情况专项审计调查,促进完善义务教育学校绩效工资实施相关制度。对地方政府性债务专项审计调查,摸清政府负债情况,为区领导科学决策提供参考。
三是经济责任审计稳步推进。2012年对区计生委、淮海路小学等8个部门和单位的主要负责人任期经济责任实施审计,其中任中审计项目7个,我局还与区组织、编制部门联合对区城管局、区发改委两部门实施“三责联审”工作。通过经济责任审计,明确了领导干部的主管责任和直接责任,进一步促进廉政建设,为组织部门使用干部提供参考。
四是突击开展机构改革单位审计。根据区领导要求,对机构改革涉及的区人事局、区劳动和社会保障局等8个单位财务收支情况进行审计。由于时间紧任务重,审计人员放弃节假日,加班加点,仅仅用了6天时间就完成了领导交办的工作任务,有力地支持了我区机构改革工作的顺利进行,得到区领导的肯定。
1.力促政府工程规范管理。通过对新区白鹭湖公园、教育卫生社区及人武部、安置房等一批重大决算项目审计发现问题的整理分析,梳理出建设项目中的共性问题,提出针对性建议,建议得到了区委区政府主要领导高度重视,并召开区政府投资项目建设管理现场会,对全区建设项目现场管理工作提出明确要求。我局参与起草的《区政府投资项目管理暂行办法》、《区政府投资项目工程变更及概算调整审批实施(试行)》、“区政府投资项目建设基本流程图”、“规范区政府投资项目签证的几点要求”等在会上一并下发,为促进我区政府投资建设项目规范化进行提供了制度保障。
2.全力服务新区项目建设。加强对新区建设项目招投标工程预算审计和重点项目实施期间的全程跟踪审计,积极为新区建设服务。局主要领导全程服务帮办七星生态商务岛建设,派出2名工程审计专业人员进驻新区安置房指挥部工作,及时解决施工现场管理中遇到的问题。坚持监督与服务并举,对新区西片区安置房重大项目预算审计、招投标评审、材料询价、合同审核等全程跟踪审计。对新区西片区9户企业拆迁补偿预评估报告进行现场勘察与审核节约资金500万元,对安置房建设质量控制、资金使用、企业拆迁补偿等提出数十合理化建议,促进6户企业拆迁补偿协议。
3.积极参加各项考核工作。5月份参加参加区招商引资考核项目45个,参与区重点项目办督查考核项目49个。考核中,我局发挥工程审计专业技术知识优势,充分发表意见,对招商引资项目和区重点项目投资规模按序时进度准确打分。
审计工作报告篇九
过去的xx年,是及不帄凡的一年,在公司董事会及经营领导班子的正确领导下,财务部全体员工,团结一致,紧密配合,比较顺利的完成了公司会计核算、报表报送、财务计划、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用,回想一年来的工作,主要有以下几点:
1、xx年财务预算计划工作。
今年1月份,根据xx总公司及公司领导班子的工作要求,结合市场情况,在反复研究历史资料的基础上,综合帄衡,统筹兼顾,本着计划指标积极开拓稳妥的原则,在反复听取各方面意见的基础上,向xx总公司上报了xx年公司财务计划。并且,根据xx总公司下达公司的20xx年计划任务,层层分解落实,下达了有关部门xx年计划任务指标。同时,为了保证财务计划的顺利完成,财务部对各部计划任务进行逐月检查和分析,及时发现各部门计划任务指标执行中存在的问题,为公司领导制定经营决策提供重要依据。
2、xx年财务决算工作。
xx年财务决算工作,是xx公司会计报表第一次上报xx总公司,这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部根据会计决算工作的要求,高标准、严要求、齐心协力,加班加点不计报酬,认真保质保量地完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作,并对会计报表编写了详细的报表说明,完满地完成了会计决算工作任务。
3、员工集资工作。
为了减少利息支出,减支增效。今年4月初,根据xx总公司业务发展项目急需筹措资金的要求,以及公司领导班子的决定,财务部组织员工动员集资,半个月内完成集资xx万元,完成了公司为中陕总公司发展项目筹措部分资金的任务。6月份,经过多方努力,从xx工行xx支行取得贷款xx万元,缓解了资金短缺压力,归还了员工集资借款项xx万元,为公司节约利息支出xx万元。今年11月至12月,公司先后有三笔银行贷款到归还期限,按照银行规定,如不能按期归还贷款,一方面加罚息xx%,一方面取消公司贷款xx万元额度,直接影响公司信贷信誉。对此,公司领导十分着急。公司领导与财务部采取多种方案,千方百计筹措贷款到期周转资金,经过动员员工退住房公积金后集资等办法,筹措资金xx多万元,按期归还了银行到期贷款,维护了公司信形象,防止了借款逾期增加罚息,为公司节约利息支出xx万元。
4、中小企业融资工作。
xx公司从去年4月份整体划转xx总公司管理以来,按照总公司要求,努力把企业做大做强,保证企业又快又好的向前发展,如何搞好资产运作,发挥现有资产的效益,已是公司经济工作的重要环节。为此,xx年财务部在资产抵押贷款中小企业融资方面,做了大量工作。1至3月份,多次向xx银行报送贷款资料,银行开户、结算、转移员工工资发放账号,拓展公司中小企业融资渠道,为企业寻求贷款支持。4月份向建行报送贷款资料,5月份多次向xx支行报送贷款资料,多次接受贷款调查。经过公司领导和财务部的多次努力,6月份从xx支行取得贷款xx万元。进入9月份后,公司先后有工商行xx支行_笔贷款xx万元到期,财务部全力以赴,公司领导大力协调,通过员工集资等办法筹措资金,借新还旧,为公司节约了财务费用支出。xxxx先后为中陕总公司解决中小企业融资xx万元,财务部代表公司为xx总公司业务 发展解决急需资金问题,作出了显著成绩。
5、财会工作量化管理。
xx年,财务部人员进行了较大调整,调整以后财会人员新手增多,如何围绕财会工作各项工作任务,带领财务部新老员工又好又快的完成各项工作任务,财务部主要从量化管理入手,对财会工作、会计核算、费用管理、资金调拔、财务计划、财务分析、报表报送、贷款中小企业融资等项工作任务进行具体量化,根据轻重缓急,具体分工,规定时间,落实到人,月初计划,月中检查,月末考核,使财务部各项工作落到了实处,既分工,又合作,紧张、规范保质保量的按时完成了工作任务,使公司领导能够通过财务信息帄台、各种表格及分析,宏观了解公司的各月财务状况,为公司领导制定经营决策提供了重要依据。
6、财务人员业务学习。
为了认真贯彻执行财政部新颁布的38个会计准则,新的企业所得税法实施细则。财务部先后多次组织全体财会人员,学习新会计准则,学习新企业所得税法,对照新准则,新所得税法,结合公司实际,充分利用会计政策,开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水帄。
7、会计档案的归档整理工作。
今年3月份,财务部对xx年各种会计凭证、报表、帐本进行了认真登记,按照会计档案工作要求完成了xx年会计档案整理工作。
8、配合总公司xx集团成立,财务部通过大量的工作,配合总公司审计组完成了企业改制审计任务。
9、配合公司总经理办公室完成了营业执照的年审工作任务。
10、完成xx年各种税务清算工作任务。
11、xx年贷款证年检及企业信贷等以及评审工作。
12、配合公司人事部完成公司理顺工资方案的测算工作任务。
明年财会工作要点:
1、公司已4年没有接受日常税务检查了,明年估计税务检查将是财务工作的重点。
2、组织财会人员继续学习新会计准则,提高财会人员业务技术水帄。
3、搞好资金结算,加强与银行的联系,准备多次办理xx万元贷款的分批到期转贷工作任务。
4、进一步搞好财务部财会量化工作管理。
5、提高会计电算化工作质量
审计工作报告篇十
审计报告
abc股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的abc股份有限公司(以下简称abc公司)财务报表,包括xx年12月31日的资产负债表,xx年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则及其应用指南的规定编制财务报表是abc公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见的的事项”所述事项外,我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
abc公司xx年12月31日的应收账款余额×万元,占资产总额的×%。由于abc公司未能提供债务人地址,我们无法实施函证以及其他审计程序,以获取充分、适当的审计证据。
四、审计意见
我们认为,除了前段所述未能实施函证可能产生的影响外,abc公司财务报表已经按照企业会计准则及其应用指南的规定编制,在所有的重大方面公允反映了abc公司xx年12月31日的财务状况以及xx年度的的经营成果和现金流量。
广东xxx会计师事务所有限公司中国注册会计师:
中国注册会计师:
广州市xx路xx号xx楼二0年月日
审计工作报告篇十一
为紧盯执法活动“关键领域”,着力查找整治执法活动中存在的问题,推进全市执法规范化建设,充分发挥审计监督、服务、防范和评价作用,为全局工作提供有力的审计服务和保障。xx年xx月至xx月,市公安局审计室对本局经侦部门xx年度执法活动财物开展了专项审计。
根据经侦部门执法活动财物的实际,拟定审计项目计划,成立审计组,明确工作任务及职责。函询本局纪检、信访、督察、法制部门,了解被审计单位涉及执法活动财物的投诉举报、执法质量考评等情况,形成重要问题、重点环节、重要审计事项的基本判断。制定方案明确审计目标、审计范围、审计内容和相关要求等,确保方案具有较强的指导性和可操作性。
审计组通过听取工作汇报、检查账目、抽查凭证、审核台账、复核案卷、盘点实物、核对票据等方式,对经侦部门xx年度执法活动财物的管理情况进行了就地审计。审计中,重点关注相关制度的建立健全和落实情况,对扣押款和涉案财物的收取、管理及处置等进行了重点审计。
审计组严格遵循审计规范和工作程序,严格以事实和数据说话,做到问题明、证据实、定性准,强化审计质量控制,对审计发现的涉案款项未按规定缴入涉案资金专户、保证金未按时退还、扣押物品未在规定时间移交涉案财物管理中心、存在扣押非涉案财物等问题,引用法律法规、内控制度进行准确定性,确保审计结果经得起实践和历史的检验。
深刻认识审计监督的重大意义,严把审计整改质量关,始终坚持审计发现问题不放过,审计整改不到位不放过,对审计中发现的问题,严肃通报经侦部门,要求限期进行整改,并对整改情况开展“回头看”,确保所有问题全部整改到位。为进一步提高民警的责任感和规范化意识,市公安局根据《省民警日常违规行为记分办法》对相关责任领导、责任民警进行记分处理,并由上级公安审计部门对经侦大队负责人进行约谈。
针对审计发现在执法活动财物管理方面存在的问题,经侦大队召开了队伍分析会,对存在的问题进行了梳理,并逐一制定整改措施,明确整改责任人和整改期限,建立形成了单位负责人、专管人员、办案民警三级责任制度。局法制室将审计结果纳入经侦大队执法质量考评,并组织全局办案民警和涉案财物管理人员开展了培训,进一步提高办案民警和管理人员对涉案财物的管理水平。
审计工作报告篇十二
为深入开展经济责任审计,加强对领导干部的监督管理,促进党风廉政建设,打造一支清正廉洁的领导干部队伍,近期,我们对全县经济责任审计工作进行调研。现根据调研情况,就如何加强县级经济责任审计工作,提出我们的一点思考。
近年来,我县审计部门认真贯彻落实中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》精神,在县委、县政府的正确领导下,在上级审计机关的指导下,按照“积极稳妥、量力而行、注重质量、有序推进”的工作原则,认真贯彻执行《审计法》,切实履行审计监督职责,全面开展了领导干部经济责任审计工作,取得一定成绩。
(一)建立经济责任审计联席会议制度
联席会议由县纪委、组织部、监察局、审计局、人社局等部门参加,重点研究如何加强经济责任审计工作,推进经济责任审计创新,强化审计结果运用等问题,为开展经济责任审计工作起到积极重要作用。
(二)经济责任审计工作发展较好
在经济责任审计过程中,被审计单位和被审计人高度重视经济责任审计工作,积极理解配合,及时提供真实、合法的相关资料。审计结束后,被审计单位和被审计人能认真听取审计建议,及时做好整改工作。组织部门将审计部门提交的领导干部经济责任审计结果报告收录到被审计人的干部档案中,在一定范围内运用审计成果,作为干部考核考评的依据。
(三)提高经济责任审计的实施效果
在审计中,把经济责任审计与财政财务收支审计、专项资金审计、建设项目审计、资源用能审计结合起来;把审计与审计调查、揭示问题与监督整改结合起来,以查明的事实为依据,分清责任界限,分析产生问题的原因,提出审计整改意见,取得较好效果,进一步增强了领导干部的法律法规意识、财政财务规范管理意识和廉洁自律意识。
(一)先离后审影响经济责任审计效果
由于干部人事制度的特殊性和审计机关权限的限制,当前县级经济责任审计主要还是采用离任审计模式,即领导干部调动离职后,由组织部门委托审计机关进行审计。先离后审虽然也起到一定的审计评价作用,但时效性较差,“审”、“用”衔接不紧密,使干部考察和审计工作相脱节,不能及时地将审计结论充实到考察结论中去,影响了经济责任审计效果。
(二)经济责任审计结果运用不够
审计结果运用不够主要原因是先任后审、先离后审,审计结果滞后。干部调整到位后实施审计,审计结果及评价不能影响干部任职,特别是对领导干部在任期中出现的责任问题,不能进行问责。同时,审计结果如何运用缺乏明确规定,难以操作,起不到应有的参考作用,限制审计结果的应有作用,弱化了经济责任审计。
(三)审计力量不足矛盾日益突出
随着经济社会和党风廉政建设的深入发展,审计工作受到党委、政府的更加重视,审计部门的地位和作用不断提高,与此同时审计任务重与审计力量不足的矛盾日益突出。审计部门在时间紧、任务重的情况下,为按时、全面、认真地完成经济责任审计任务,只能撂下其他工作,组织全部审计力量打突击战。对被审对象任期内的单位资产、负债、损益及其他各项经济指标进行全面审计,难度较大,抓任务赶进度,难免影响审计工作质量。
(一)增大任中审计比例,逐步实现任中审计常态化
任中审计是经济责任审计的一种有效形式。县级部门确定每年领导干部离任审计的同时,要在已经实行部分任中审计的基础上,适当增大任中审计的比例,逐步实现任中审计常态化。
因为通过任中审计实现审计监督关口前移,实现从事后监督向事中监督转变,有利于上级部门在干部监督管理等工作中及时利用审计结果。县级部门要加大任中审计力度,逐步建立起以任中经济责任审计为主,任中审计与离任审计及专项审计调查相结合的新的经济责任审计工作机制,促进经济责任审计工作良性发展,取得更好成效。
(二)充分运用经济责任审计结果,建立经济责任审计结果公开问责评议机制
上级部门要制定经济责任审计结果运用办法,对纪检、组织、监察、审计、人事和国资各部门在各自的职权范围内,对不同审计结果的运用方式、运用要求、运用责任、运用考核办法、运用反馈方式等作出明确统一的规定,建立经济责任审计结果公开问责评议机制,充分运用经济责任审计结果。
(三)加强审计干部队伍建设,不断提高经济责任审计水平
要加强审计干部的思想建设、职业道德建设和廉政建设,推进依法审计、文明审计,加强管理,严明纪律,强化监督,提高审计工作效率和审计工作质量,促进审计工作又好又快发展。要针对审计任务重与审计力量不足的实际情况,公开招考选拔审计专业人员,充实审计队伍,解决审计人员不足的问题,使审计部门能够按时完成上级布置下达的各项审计工作任务。要注重培养和选拔年轻优秀干部和骨干人才,切实抓好业务培训,开展岗位技能竞赛,鼓励审计干部参加各类专业考试和职称晋级,提高审计队伍综合素质,增强审计工作力量,能够高效率、高质量完成审计工作任务,树立审计部门新形象,提高审计部门社会声誉。
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